Методические рекомендации по изучению дисциплины для студентов


Скачать 406.35 Kb.
НазваниеМетодические рекомендации по изучению дисциплины для студентов
страница1/4
Дата публикации22.03.2014
Размер406.35 Kb.
ТипМетодические рекомендации
referatdb.ru > Финансы > Методические рекомендации
  1   2   3   4


УМКД 042-18-4.1.28/02-2013

Редакция №3 от 13.09. 2013
Страница из


МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ имени ШАКАРИМА г. СЕМЕЙ

Документ СМК 3 уровня

УМКД


УМКД 042-18-4.1.28/02-2013

УМКД

Программа дисциплины «Теория и организация налогов»

для студентов


Редакция №1 от 18.09. 2013



УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС

ДИСЦИПЛИНЫ

«ТЕОРИЯ И ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГОВ»
^

для специальностей 5В050900 «Финансы», 5В050800 «Учет и аудит»,


5В051000 «Государственное и местное управление»
ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

ДЛЯ СТУДЕНТОВ

СЕМЕЙ

2013

Предисловие
1 РАЗРАБОТАНО

Составитель _________ « 29 »_08_ 2013 г., А.К. Ибраева, старший преподаватель кафедры «Финансы»
2 ОБСУЖДЕНО

2.1 На заседании кафедры «Финансы

Протокол от «_29_» __08__ 2013 года, № 1.
Заведующий кафедрой ___________ С.Ж.. Масалимова
2.2 На заседании учебно-методического бюро финансово-экономического факультета

Протокол от «_05_» __09_ 2013 года, № 1.
Председатель ______________С.Х. Тойкин
3 УТВЕРЖДЕНО

Одобрено и рекомендовано к изданию на заседании Учебно-методического совета университета университета

Протокол от «_18_» __09_ 2013 года, № 1.
Председатель УМС _____________ Г.К. Искакова

^ 4.ВВЕДЕНО ВПЕРВЫЕ

Содержание





1

Общие положения




2

Содержание дисциплины и распределение часов по видам занятий




3

Методические рекомендации по изучению дисциплины для студентов




4

Формат курса




5

Политика курса




6

Политика выставления оценок




7

Литература







  1. ^ ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1 Общие сведения о преподавателе и дисциплине
Ибраева Алия Кабышевна, старший преподаватель

Название дисциплины “ Теория и организация налогов ”

Кафедра Финансы

Адрес кафедры ул. Шугаева , 211 ауд.

Контактная информация тел.:53-03-16, уч. Корпус №8, кабинет №229

Место проведения занятий аудитория №326

Количество кредитов 2


    1. ^ Краткое описание содержания дисциплины

Курс “ Теория и организация налогов ” занимает важное место среди учебных дисциплин, формирующих специалистов высшей квалификации для финансово-кредитной системы.

Данный курс является базовой теоретической дисциплиной, которая в значительной мере развивает, конкретизирует и углубляет знание, полученные студентами экономического профиля.

Схема учебного курса “Теория и организация налогов” и его структура позволяет в значительной степени облегчить процесс изучения, и в необходимых случаях с учетом распределения часов по разделам и темам.

В программе раскрыты содержание основных разделов курса и основных разделов тем, которые между собой взаимосвязаны с другими экономическими дисциплинами. Представлены методы изучения курса, общий образ отечественной и зарубежной литературы, посвященной основам налогообложения, предмету.

В программу внесен также список рекомендуемой литературы, который включает Законы Республики Казахстан, Указы Президента, официальные материалы и нормативные акты, учебники и учебные пособия
^ 1.3 Цель изучения дисциплины:

Цель данного курса направлена на комплексное представление совокупных знаний по теоретическим основам налогов и теоретических аспектов построения системы налогообложения, а именно раскрытие экономического содержания, функций и принципов налогов, исторических этапов становления и развития налогов и налоговой системы Республики Казахстан, основных концепций налоговых реформ в стране и т.д..
1.4. Основная задача изучения дисциплины:

Задача курса - изучение ключевых понятий основных разделов дисциплины «Теория и организация налогов».
1.5 Результаты обучения:

В результате изучения дисциплины студент должен :

- знать основы теории налогообложения;

-овладеть навыками практических расчетов налогов и платежей в области таможенного дела;

-усвоить особенности налогообложения импортируемых товаров;

-уметь исчислять суммы налогов и таможенных платежей;
1.6 Пререквизиты курса: Экономическая теория, Финансы, Микроэкономика, Бухгалтерский учет, Деньги, кредит, банки
1.7 Постреквизиты курса: Налоги и налогообложение, Организация налоговой службы, Налоговый контроль, Налоговый менеджмент, Государственный бюджет

^ 2 СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ И РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЧАСОВ ПО ВИДАМ ЗАНЯТИЙ

Таблица 4

№ темы

Наименование темы

Содержание

Количество часов

Литература

ЛК

СПЗ

СРСП

СРС




1

2

3

4

5

6

7

8

1.


Методические основы дисциплины «Теория и организация налогов».


Предмет и задачи учебной дисциплины “ Теория и организация налогов ”. Наука о налогах как специализированный раздел финансовой науки. Необходимость изучения налогов и их организация. Значение исторического и логического подходов при изучении налогов и налогообложения.

" Теория и организация налогов ", как учебная дисциплина, ее связь с общеэкономическими и специальными учебными курсами. Структура учебной дисциплины. Задачи учебной дисциплины " Теория и организация налогов " в подготовке специалистов в области экономики и управления

1










8.1.1, 8.1.9, 8.1.13, 8.1.21, 8.1.24, 8.1.25, 8.1.26, 8.2.2

2.

Налогообложение в мировой цивилизации.


Объективная необходимость налогов. Условия и причины функционирования налогов. Роль государства в возникновении, развитии и использовании налогов. История возникновения и развития налогов в Казахстане.

4

2







8.1.1, 8.1.9, 8.1.13, 8.1.15, 8.1.17, 8.1.25, 8.2.2, 8.2.8

3.

Налоги в системе финансовых отношений.

Налоги как важнейшая финансово-экономическая категория. Их роль и место в системе распределительных отношений. Отличительные признаки налогов и их определение. Условия и причины функционирования налогов. Концепции сущности налогов.

2

1







8.1.1, 8.1.9,

8.1.20, 8.1.21, 8.1.24, 8.1.25

4.

Принципы и функции налогов.

Принципы налогообложения, их характеристика и роль в построении системы налогообложения. Классические принципы Адама Смита. Принципы Вагнера. Принципы, определяющие состав и структуру системы налогообложения.

Экономические принципы налогообложения. Юридические принципы налогообложения. Организационные принципы налоговой системы.

Суть понятия «функция». Назначение налогов. Реализация принципов налогообложения в условиях рыночной экономики.

2

1







8.1.1, 8.1.9,

8.1.20, 8.1.21, 8.1.24, 8.1.25,8.2.6

5.

Основы построения налогов.

Правовое значение элементов закона о налоге. Существенные элементы налога, их краткая характеристика. Понятие элемента налога. Объект и субъект налога. Источник уплаты налогов. Облагаемый и необлагаемый доход. Необлагаемый минимум. Налоговая ставка, ее значение в системе налогообложения. Виды налоговых ставок. Факультативные элементы налога. Налоговые льготы: сущность и виды. Основная налоговая терминология.

3

2







8.1.1, 8.1.2, 8.1.12, 8.1.13, 8.1.22,8.1.23, 8.1.25, 8.2.7

6.

Налоговая политика государства.

Сущность налоговой политики как составной части, экономической, финансовой и фискальной политики государства. Взаимосвязь налоговой политики с особенностями развития экономики. Налоговая политика в системе государственного регулирования экономики. Содержание, цели и задачи налоговой политики. Классификация налоговой политики. Роль государства в разработке и осуществлении налоговой политики. Формирование налоговой политики в Казахстане.

Типы налоговой политики и их взаимосвязь с моделями развития рыночной экономики. Роль налоговой политики в реализации приоритетных направлений экономической политики государства. Современная налоговая политика Казахстана и оценка её эффективности

2

1







8.1.20, 8.1.21,8.1.22,

8.1.23, 8.1.24,

8.1.25, 8.2.13,8.2.14

7.

Налоговый механизм.

Экономическое содержание понятия "налоговый механизм". Налоговый механизм как важная часть финансового механизма. Роль налогового механизма в реализации налоговой политики государства. Структура налогового механизма. Основные элементы налогового механизма и их характеристика. Налоговое планирование. Понятие, принципы, этапы и пределы налогового планирования. Бюджетно-налоговое планирование и прогнозирование. Налоговый контроль как вид финансового контроля. Налоговое регулирование.

Налоговое регулирование как составная часть государственного финансового регулирования. Содержание и задачи налогового регулирования, механизм регулирования экономики с помощью налоговых рычагов. Влияние налоговых ставок, налоговых льгот, налоговых санкций на результаты деятельности юридических и физических лиц и доходы государственного бюджета.

3

1







8.1.4,8.1.18,

8.1.19,8.1.20,

8.1.21,8.1.22,

8.1.23, 8.1.24,

8.1.25

8.

Налоговая деятельность государства.

Определение налоговой деятельности государства. Направление налоговой деятельности государства. Основные направления и формы налоговой деятельности государства. Задачи налоговой деятельности государства и сфера влияния Формы налоговой деятельности государства. Способы возникновения оффшоров. Виды оффшорных компании

2

1







8.1.1, 8.1.3,

8.1.12,8.1.20,

8.1.21,8.1.22,

8.1.23,8.1.24

9.

Налоговый менеджмент.

Управление налогообложением как часть общей теории и практики управления. Государственный налоговый менеджмент: методы, цели и способы разрешения противоречий при разработке и исполнении бюджетных заданий. Корпоративный налоговый менеджмент.

2

1







8.1.8,8.1.10, 8.1.21,8.1.22,

8.1.23, 8.1.24,

8.1.25, 8.2.13,8.2.14

10.

Налоговое производство

Экономическое содержание понятия "Налоговое производство". Стадии налогового производства. Основные стадии исчисления налога и их характеристика. Взаимосвязь налогового производства с особенностями развития экономики.

Уплата налогов как стадия налогового производства. Способы взимания и методы уплаты, особенности их применения. Современные методы исчисления и уплаты, оценка их эффективности.

3

2







8.1.1, 8.1.3,

8.1.12,8.1.20,

8.1.21,8.1.22,

8.1.23,8.1.24,

8.1.25

11.

Налоговое право.

Понятие и предмет налогового права. Источники налогового права. Международные соглашения по вопросам налогообложения. Понятие налогового обязательства. Структура налогового обязательства. Особенности и условия возникновения налогового обязательства. Исполнение налогового обязательства. Условия и причины прекращения налогового обязательства. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов

2

1







8.1.1, 8.1.3,

8.1.6, 8.1.8,

8.1.12,8.1.20,

8.1.21,8.1.22,

8.1.23,8.1.24,

8.1.25

12.

Статус и структура налоговой службы.

Формирование и развитие налоговой службы Казахстана. Структура государственной налоговой службы. Правовые аспекты функционирования налоговой службы. Структура, цели и задачи деятельности МФ РК. Функциональные обязанности органов налоговой службы

4

2







8.1.1,8.1.2,

8.1.25,8.2.13


  1   2   3   4

Похожие рефераты:

Методические рекомендации к изучению дисциплины: «C татистическая...
Методические рекомендации к изучению дисциплины: «Cтатистическая физика и термодинамика»
Методические рекомендации к изучению дисциплины Общее языкознание...
Методические рекомендации к изучению темы: Древнегреческая лингвистическая традиция
Методические рекомендации по изучению дисциплины «защита информации в компьютерных ситемах»
Методические рекомендации по изучению дисциплины «Защита информации в компьютерных системах» для студентов специальности 5В050700...
Методические рекомендации по изучению дисциплины Тема №1: Предмет...
Методическое обеспечение к срс 1 Методические рекомендации по изучению дисциплины
Методические рекомендации по изучению дисциплины
Учебно-методические материалы дисциплины «Практика по культуре речи» для студентов
Методические рекомендации по изучению дисциплины Международные стандарты аудита
...
Методические рекомендации и указания по изучению дисциплины Методы...
...
Методические рекомендации и указания По изучению дисциплины: «Валеология»
По изучению дисциплины: «Валеология» для студентов специальности 5В010801 Физическая культура и спорт
Методические рекомендации по изучению дисциплины для студентов
Рабочая учебная программа дисциплины «Финансирование и кредитование инвестиций» для студентов
Методические рекомендации По изучению дисциплины «Специфика издательского...
Структура курса и методика его изучения. Организация самостоятельной работы студентов. Учебно-методические пособия и литературные...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
referatdb.ru
referatdb.ru
Рефераты ДатаБаза