Закон Республики Казахстан «о фонде национального благосостояния»


Скачать 131.31 Kb.
НазваниеЗакон Республики Казахстан «о фонде национального благосостояния»
Дата публикации05.09.2014
Размер131.31 Kb.
ТипЗакон
referatdb.ru > Банк > Закон

Утверждено

решением Совета директоров

АО «Жилстройсбербанк Казахстана»

протокол № 84 от 4 ноября 2009 года



(с изменениями и дополнениями по состоянию на 18.10.2011г.)

(с изменениями и дополнениями на 16.10.2013г.)

Положение о Комитете по аудиту и рискам Совета директоров АО «Жилстройсбербанк Казахстана

(наименование изменено решением СД №21 от 16.10.2013г.).
I. Общие положения



1. Настоящее Положение о Комитете по аудиту и рискам Совета директоров АО «Жилстройсбербанк Казахстана» (далее - Положение) определяет статус, компетенцию, состав, порядок работы и функции Комитета по аудиту Совета директоров акционерного общества «Жилищный строительный сберегательный Банк Казахстана», процедуру созыва и проведения его заседаний, оформления решений, а также права и ответственность членов Комитета по аудиту. (наименование изменено решением СД №21 от 16.10.2013г.)

2. Понятия и определения, используемые в Положении:

1) Закон - Закон Республики Казахстан «Об акционерных обществах»;

2) Закон о Фонде - Закон Республики Казахстан «О Фонде национального благосостояния»;

(Подпункт 2) пункта 2 исключен решением СД №121 от 18.10.2011г.).

3) Фонд - акционерное общество «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына»;

(Подпункт 3) пункта 2 исключен решением СД №121 от 18.10.2011г.).

4) Общество - акционерное общество «Жилищный строительный сберегательный Банк Казахстана»;

5) Комитет по аудиту и рискам - Комитет Совета директоров Общества; (изменения внесены решением СД №21 от 16.10.2013г.)

6) Руководство Общества – руководитель и члены исполнительного органа Общества;

7) Служба внутреннего аудита – подразделение внутреннего аудита Общества;

8) Подразделение риск-менеджмента – подразделение риск-менеджмента Общества. (пункт 2 дополнен подпунктом 8) решением СД №21 от 16.10.2013г.)

3. Положение является внутренним документом Общества и разработано в соответствии с Законом, документами Фонда, Уставом и Кодексом корпоративного управления Общества и другими внутренними документами Общества. (Пункт 3 изменен решением СД №121 от 18.10.2011г.).

4. Комитет по аудиту и рискам является консультационно-совещательным органом Совета директоров Общества и создается для углубленной проработки вопросов, отнесенных к компетенции Совета директоров либо изучаемых Советом директоров в порядке контроля деятельности исполнительного органа Общества и разработки необходимых рекомендаций Совету директоров и исполнительному органу Общества. (в пункт 4 изменения внесены решением СД №21 от 16.10.2013г.)

5. Комитет по аудиту и рискам подотчетен Совету директоров Общества, действует в рамках полномочий, предоставленных ему Советом директоров Общества и настоящим Положением. (в пункт 5 изменения внесены решением СД №21 от 16.10.2013г.)

6. В своей деятельности Комитет по аудиту и рискам руководствуется законодательством Республики Казахстан, Уставом Общества, решениями единственного акционера (общего собрания акционеров) Общества, Положением о Совете директоров Общества, настоящим Положением и другими решениями Совета директоров Общества. (в пункт 6 изменения внесены решением СД №21 от 16.10.2013г.)
II. Компетенция Комитета по аудиту и рискам

(наименование раздела II изменено решением СД №21 от 16.10.2013г.)


7. Комитет по аудиту и рискам действует в интересах акционеров Общества и его работа направлена па оказание содействия Совету директоров Общества путем выработки рекомендаций по:

1) установлению эффективной системы контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества (в том числе, за полнотой и достоверностью финансовой отчетности);

2) контролю за надежностью и эффективностью систем внутреннего контроля и управления рисками, а также за исполнением документов в области корпоративного управления;

3) контролю за независимостью внешнего и внутреннего аудита, а также за процессом обеспечения соблюдения законодательства Республики Казахстан;

4) другим вопросам в соответствии с требованиями настоящего Положения.

(в пункт 7 изменения внесены решением СД №21 от 16.10.2013г.)
III. Права членов Комитета по аудиту и рискам

(наименование раздела III изменено решением СД №121 от 18.10.2011г.)

(наименование раздела III изменено решением СД №21 от 16.10.2013г.)


8. Член Комитета по аудиту и рискам имеет право в установленном порядке:

1) запрашивать и получать от должностных лиц и работников Общества любую информацию (документы, материалы) в отношении Общества, в случае, если указанная информация необходима ему для осуществления функций члена Комитета по аудиту и рискам;

2) проводить встречи с внешними и внутренними аудиторами без участия представителей руководства Общества;

3) инициировать или проводить любые расследования по вопросам, находящимся в ведении ^ Комитета по аудиту и рискам, как это определено настоящим Положением;

4) знакомиться с протоколами заседаний и решениями Комитета по аудиту и рискам, аудиторскими заключениями;

5) требовать внесения в протокол заседания ^ Комитета по аудиту и рискам своего особого мнения по вопросам повестки дня и принимаемым решениям;

6) требовать созыва заседания Комитета по аудиту и рискам;

7) вносить вопросы в повестку дня заседания Комитета по аудиту и рискам;

8)осуществлять иные права, предусмотренные действующим законодательством Республики Казахстан, Уставом Общества, иными внутренними документами Общества.

(Пункт 8 изменен решением СД №121 от 18.10.2011г.)

(в пункт 8 изменения внесены решением СД №21 от 16.10.2013г.)



^ IV. Состав, избрание и срок полномочий членов Комитета по аудиту и рискам

(наименование раздела IV изменено решением СД №21 от 16.10.2013г.)

9. Определение количественного состава, срока полномочий Комитета по аудиту и рискам, избрание его Председателя и членов, а также досрочное прекращение их полномочий относится к компетенции Совета директоров Общества. (в пункт 9 изменения внесены решением СД №21 от 16.10.2013г.)

10. Состав Комитета по аудиту и рискам формируется из числа членов Совета директоров Общества и экспертов, обладающих необходимыми профессиональными знаниями для работы в Комитете по аудиту и рискам. (в пункт 10 изменения внесены решением СД №21 от 16.10.2013г.)

11. Комитет по аудиту и рискам должен состоять как минимум из двух членов, включая независимого (-ых) директора (-ов). Председатель Комитета по аудиту и рискам избирается из числа независимых директоров.

Член Совета директоров Общества, не являющийся независимым, может быть избран в состав ^ Комитета по аудиту и рискам, если Совет директоров Общества в порядке исключения решит, что членство данного лица в Комитете по аудиту и рискам необходимо в интересах Общества и его акционера (-ов). При возникновении данного назначения Совет директоров Общества должен раскрыть характер зависимости директора и обосновать решение о его принятии в Комитет по аудиту и рискам в отчете перед единственным акционером (общим собранием акционеров). (в пункт 11 изменения внесены решением СД №21 от 16.10.2013г.)

12. В составе Комитета по аудиту и рискам как минимум один из его членов должен иметь продолжительный опыт работы, соответствующий образованию в области бухгалтерского учета и подготовки финансовой отчетности и/или финансов, и/или аудита, и/или риск-менеджмента.

(Пункт 12 изменен решением СД №121 от 18.10.2011г.)

(в пункт 12 изменения внесены решением СД №21 от 16.10.2013г.)

13. Решением Комитета по аудиту и рискам назначается секретарь Комитета по аудиту и рискам, который осуществляет функции по организационному и информационному обеспечению работы Комитета по аудиту и рискам. (в пункт 13 изменения внесены решением СД №21 от 16.10.2013г.)

V. Председатель Комитета по аудиту и рискам

(наименование раздела V изменено решением СД №21 от 16.10.2013г.)

14. Председатель Комитета по аудиту и рискам осуществляет следующие функции:

1) организует работу Комитета по аудиту и рискам;

2) созывает заседания Комитета по аудиту и рискам и председательствует на них;

3) организует на заседаниях ведение протокола;

4) определяет форму проведения заседаний Комитета по аудиту и рискам. (в пункт 14 изменения внесены решением СД №21 от 16.10.2013г.)

15. В случае отсутствия Председателя, его функции осуществляет один из членов Комитета по аудиту и рискам по решению Комитета по аудиту и рискам. (в пункт 15 изменения внесены решением СД №21 от 16.10.2013г.)
VI. Порядок работы Комитета по аудиту и рискам

(наименование раздела VI изменено решением СД №21 от 16.10.2013г.)





16. Комитет по аудиту и рискам проводит регулярные очные заседания не менее одного раза в квартал и внеочередные заседания — по мере необходимости. Комитет по аудиту и рискам выбирает форму проведения заседания, исходя из важности рассматриваемых вопросов. Комитет по аудиту и рискам ежегодно составляет план работы, который утверждается Председателем Комитета по аудиту и рискам. Повестка заседания Комитета по аудиту и рискам готовится и рассылается секретарем Комитета по аудиту и рискам всем членам Комитета по аудиту и рискам и заинтересованным лицам не позднее двух недель до планируемой даты Заседания. Заседание Комитета по аудиту и рискам считается правомочным при наличии 2/3 состава; при составе Комитета по аудиту и рискам в количестве 2 членов - при наличии полного состава Комитета по аудиту и рискам.

Заседание Комитета по аудиту и рискам может быть созвано по инициативе его Председателя или по требованию:

1) любого члена ^ Комитета по аудиту и рискам;

2) акционера;

3) службы внутреннего аудита;

4) подразделения риск-менеджмента.

В случае отказа Председателя Комитета по аудиту и рискам в созыве заседания инициатор вправе обратиться с указанным требованием в Совет директоров Общества, который обязан созвать заседание Комитета по аудиту и рискам. Заседание Комитета по аудиту и рискам проводится с обязательным приглашением лица, предъявившего указанное требование.

(Пункт 16 изменен решением СД №121 от 18.10.2011г.)

(в пункт 16 изменения внесены решением СД №21 от 16.10.2013г.)

17. Решения принимаются простым большинством голосов членов Комитета по аудиту и рискам, принимающих участие в заседании. При равенстве голосов право решающего голоса имеет Председатель Комитета по аудиту и рискам. В исключительных случаях, в зависимости от оперативности и важности рассматриваемых вопросов, допускается участие члена Комитета по аудиту и рискам в очном заседании Комитета по аудиту и рискам, при наличии кворума, посредством видеоконференции (интерактивной аудиовизуальной связи), конференц-связи (одновременного разговора членов Комитета по аудиту и рискам в режиме «телефонного соединения»), а также с использованием иных средств связи. В таком случае, член Комитета по аудиту и рискам считается принимавшим участие в очном заседании Комитета по аудиту и рискам. При этом, в протоколе заседания Комитета указывается вид использованной связи. (в пункт 17 изменения внесены решением СД №21 от 16.10.2013г.)

18. Члены Комитета по аудиту и рискам обязаны присутствовать на очных заседаниях Комитета по аудиту и рискам. В случае необходимости, на заседаниях Комитета по аудиту и рискам по приглашению Председателя Комитета по аудиту и рискам могут присутствовать следующие лица:

1) руководитель службы внутреннего аудита;

2) ведущий партнер и/или другие представители внешнего аудитора;

3) первый руководитель и другие представители Общества, в том числе главный бухгалтер, а также представители юридического подразделения Общества;

4) привлеченные в установленном порядке независимые консультанты (эксперты) для получения информации по вопросам повестки дня;

5) руководитель подразделения риск-менеджмента. (в пункт 18 изменения внесены решением СД №21 от 16.10.2013г.)

19. По результатам каждого заседания Комитета по аудиту и рискам, в срок не позднее трех рабочих дней после его проведения, составляется протокол. Протокол подписывается Председателем Комитета по аудиту и рискам или лицом, председательствовавшим на заседании, а также секретарем Комитета по аудиту и рискам, которые несут ответственность за правильность составления и содержание протокола.

Секретарь ^ Комитета по аудиту и рискам обеспечивает хранение протоколов заседаний Комитета по аудиту и рискам. (в пункт 19 изменения внесены решением СД №21 от 16.10.2013г.)

VII. Функции Комитета по аудиту и рискам

(наименование раздела VII изменено решением СД №21 от 16.10.2013г.)



20. Комитет по аудиту и рискам в установленном порядке выполняет следующие функции:

1) по вопросам финансовой отчетности:

а) обсуждает с руководством Общества и внешним аудитором финансовую отчетность, а также обоснованность и приемлемость использованных принципов финансовой отчетности, существенных оценочных показателей в финансовой отчетности, существенных корректировок отчетности;

б) обсуждает с руководством Общества, внешним и внутренними аудиторами предлагаемые (предполагаемые) изменения в Учетной политике Общества и то, как эти изменения отразятся на содержании отчетности;

в) рассматривает любые существенные разногласия между внешним аудитором и руководством Общества, касающиеся финансовой отчетности Общества;

г) предварительно одобряет Учетную политику Общества;

д) предварительно одобряет годовую финансовую отчетность Общества.

2) По вопросам внутреннего контроля и управления рисками:

а) анализирует отчеты внешнего и внутренних аудиторов о состоянии систем внутреннего контроля и управления рисками;

б) анализирует эффективность средств внутреннего контроля и систем управления рисками Общества, а также дает предложения по этим и смежным вопросам;

в) осуществляет контроль за выполнением рекомендаций внутренних и внешних аудиторов Общества в отношении систем внутреннего контроля и управления рисками;

г) проводит регулярные встречи с руководством Общества для рассмотрения существенных рисков, проблем контроля рисков и соответствующих планов Общества в рамках управления рисками и внутреннего контроля;

д) предварительно одобряет политики и процедуры Общества по системам внутреннего контроля и управления рисками;

е) анализирует результаты и качество выполнения разработанных Обществом мероприятий (корректирующих шагов) по совершенствованию системы внутреннего контроля и управления рисками.

3) По вопросам внешнего аудита:

а) изучает вопросы по назначению и смене внешнего аудитора Общества и готовит рекомендации по данному вопросу;

б) обеспечивает получение от внешнего аудитора перечня всех сопутствующих услуг, которые внешний аудитор оказывает (планирует оказывать) Обществу и обсуждает его с внешним аудитором. Оценивает, насколько сопутствующие услуги совместимы с независимостью аудитора. Рекомендует Совету директоров Общества принять меры, обеспечивающие независимость внешнего аудитора;

в) предварительно одобряет получение сопутствующих услуг от внешнего аудитора;

г) предварительно одобряет существенные условия проекта договора (контракта) с внешним аудитором на проведение аудита годовой финансовой отчетности Общества;

д) обсуждает с внешним аудитором насколько предлагаемый план и объем аудита отвечают потребностям акционеров и Совета директоров Общества;

е) рассматривает, совместно с внешним аудитором, результаты ежегодного и промежуточных аудитов, включая информацию руководства Общества по итогам аудитов;

ж) проводит, не реже одного раза в полгода, встречи с внешним аудитором, без участия представителей руководства Общества.

з) принимает участие в отборе внешнего аудитора в составе конкурсной комиссии одного из членов Комитет по аудиту и рискам;

и) оценивает эффективность процесса внешнего аудита.

(Пункт 18 дополнен решением СД №121 от 18.10.2011г.)

4) По вопросам внутреннего аудита:

а) курирует деятельность службы внутреннего аудита;

б) вносит предложения о количественном составе, сроке полномочий службы внутреннего аудита, назначении ее руководителя и работников, а также досрочном прекращении их полномочий, порядке работы службы внутреннего аудита;

в) вносит предложения Совету директоров о размерах и условиях оплаты труда и премирования работников службы внутреннего аудита, квалификационных требованиях к работникам службы внутреннего аудита;

г) предварительно одобряет положение о службе внутреннего аудита, политики, процедуры внутреннего аудита и другие документы, регулирующие деятельность службы внутреннего аудита, а также изменения и дополнения к ним, обеспечивает независимость службы внутреннего аудита от руководства Общества;

д) предварительно одобряет годовой аудиторский план, бюджет (смету расходов) службы внутреннего аудита;

е) предварительно одобряет регулярные отчеты службы внутреннего аудита, представляющие в обобщенном формате результаты работы и наиболее существенные аудиторские комментарии;

ж) рассматривает вопрос существующих ограничений, препятствующих службе внутреннего аудита эффективно выполнять поставленные задачи, и способствует устранению таких ограничений;

з) проводит, не реже одного раза в квартал, встречи с руководителем службы внутреннего аудита без участия представителей руководства Общества;

и) проводит предварительную оценку деятельности службы внутреннего аудита;

к) инициирует проведение службой внутреннего аудита, в необходимых случаях, независимых проверок (оценки) интересующих вопросов.

В случае, если у исполнительного органа Общества возникает необходимость проведения службой внутреннего аудита независимой проверки (оценки) интересующего вопроса, то руководитель исполнительного органа Общества обращается в Комитет по аудиту и рискам для получения предварительного разрешения на осуществление данной независимой проверки (оценки).

5) По вопросам соблюдения законодательства:

а) оценивает эффективность внутренних процедур Общества, призванных обеспечить соблюдение законодательства Обществом;

б) получает и изучает отчеты уполномоченных органов (в том числе налоговых), внешних и внутренних аудиторов, руководства Общества, по вопросам соблюдения законодательства;

в) вносит предложения по процедуре «горячей линии», посредством которой работники Общества могут на конфиденциальной основе или анонимно обращаться с информацией о предполагаемых нарушениях законодательства или злоупотреблениях, в том числе касающихся полноты и достоверности финансовой отчетности, а также предложения по порядку рассмотрения и реагирования на такие обращения.

6) Отчетность о деятельности:

а) регулярно, но не реже одного раза в год, отчитывается перед Советом директоров о своей деятельности;

б) осуществляет подготовку информации о результатах работы ^ Комитет по аудиту и рискам для включения в отчет Совета директоров и раскрытия ее в отчете перед Единственным акционером (годовым общим собранием акционеров).

7) Другие обязанности:

а) вырабатывает, по мере необходимости, рекомендации Совету директоров по проведению специальных расследований (проверок), в том числе с привлечением независимых консультантов (экспертов);

б) анализирует и обобщает случаи мошенничества и оценивает адекватность принятых исполнительным органом Общества мер по предупреждению мошенничеств в будущем;

в) выполняет по поручению Совета директоров другие обязанности, относящиеся к компетенции Комитета.

^ 8) По вопросам риск-менеджмента:

а) предварительно одобряет политики, процедуры риск-менеджмента и другие документы, регулирующие деятельность подразделения риск-менеджмента, утверждение которых предусмотрено компетенцией Совета директоров, а также изменения и дополнения к ним; вырабатывает, при необходимости, рекомендации Совету директоров;

б) предварительно одобряет регулярные отчеты подразделения риск-менеджмента в соответствии с перечнем отчетности, представляемой Правлением Общества Совету директоров, представляющие в обобщенном формате результаты работы и наиболее существенные комментарии; по результатам рассмотрения вырабатывает, при необходимости, рекомендации Совету директоров. (в пункт 20 изменения внесены решением СД №21 от 16.10.2013г.)


VIII. Ответственность членов Комитета по аудиту и рискам

(наименование раздела VIII изменено решением СД №21 от 16.10.2013г.)


21. Член Комитета по аудиту и рискам несет ответственность перед Обществом и Единственным акционером (общим собранием акционеров) за вред, причиненный его действиями (бездействием), в соответствии с законодательством Республики Казахстан, в том числе за убытки, понесенные в результате предоставления информации, вводящей в заблуждение, или заведомо ложной информации. (в пункт 21 изменения внесены решением СД №21 от 16.10.2013г.)


Похожие рефераты:

Закон о Фонде Закон Республики Казахстан «о фонде национального благосостояния»
Настоящее Положение о специализированном комитете при Совете директоров ао «Самрук-Қазына» разработано в соответствии с Законом Республики...
Закон республики казахстан
Фонда национального благосостояния и государственных органов, а также отдельные особенности правового положения юридических лиц,...
Закон республики казахстан
Фонда национального благосостояния и государственных органов, а также отдельные особенности правового положения юридических лиц,...
Закон республики казахстан
Фонда национального благосостояния и государственных органов, а также отдельные особенности правового положения юридических лиц,...
Закон Республики Казахстан от 13 февраля 2009 года №134-iv       Оглавление...
Фонда национального благосостояния, а также отдельные особенности правового положения юридических лиц, акции (доли участия) которых...
Закон Республики Казахстан от 22 декабря 1998 года n 326-1 о национальном...
Настоящий Закон регулирует общественные отношения в области формирования, хранения и использования документов Национального архивного...
Республики казахстан
Фонда национального благосостояния и государственных органов, а также отдельные особенности правового положения юридических лиц,...
Банк Развития Казахстана
Республики Казахстан «Об акционерных обществах», «О фонде национального благосостояния», иными нормативными правовыми актами Республики...
Статья Общие положения Настоящее Положение о Корпоративном секретаре...
Настоящее Положение о Корпоративном секретаре ао «Фонд национального благосостояния «Самрук-Қазына» (далее Положение) разработано...
Здравоохранения Республики Казахстан и акционерным обществом «Фонд...
Министерством образования и науки Республики Казахстан, Министерс­твом здравоохранения Республики Казахстан и акционерным обществом...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
referatdb.ru
referatdb.ru
Рефераты ДатаБаза