Пояснительная записка к финансовой отчётности ао «Страховая Компания «аско» по состоянию на 01 июля 2012 года Изменения, произошедшие за отчётный период по статьям бухгалтерского баланса


Скачать 111.46 Kb.
НазваниеПояснительная записка к финансовой отчётности ао «Страховая Компания «аско» по состоянию на 01 июля 2012 года Изменения, произошедшие за отчётный период по статьям бухгалтерского баланса
Дата публикации02.05.2013
Размер111.46 Kb.
ТипПояснительная записка
referatdb.ru > Банк > Пояснительная записка

Приложение 32

к Правилам представления отчетности

страховыми (перестраховочными)

организациями и страховыми брокерами



Пояснительная записка

к финансовой отчётности АО «Страховая Компания «АСКО»

по состоянию на 01 июля 2012 года


  1. Изменения, произошедшие за отчётный период

по статьям бухгалтерского баланса.
1.1. Изменения, произошедшие за отчётный период по активам в бухгалтерском балансе.
Активы АО «Страховая Компания «АСКО» /далее - Компания/ по состоянию на 01 июля 2012г. составляют 2 255 176 тыс. тенге, что на 113 675 тыс. тенге больше аналогичного показателя на начало отчётного периода. Прирост активов за отчетный период составило 5,30 %.

В структуре активов наибольший удельный вес занимают высоколиквидные активы /деньги, размещенные вклады, ценные бумаги/. Их величина составляет 92,76 % от валюты баланса или 2 092 077 тыс. тенге. Прирост высоколиквидных активов составил 126050 тыс. тенге или 6,4% по отношению к началу отчётного периода.

Инвестиционная политика Компании направлена на размещение денежных средств преимущественно в высоколиквидные активы – срочные депозиты в банках второго уровня, государственные ценные бумаги, эмитированные в соответствии с законодательством Республики Казахстан. По состоянию на 01 июля 2012 года в депозитные вклады в национальной валюте размещено 1 756 454 тыс. тенге или 77,89% от общей величины активов Компании. Средняя ставка вознаграждения по депозитам составляет 5,5% годовых.

Инвестирование активов в государственные ценные бумаги осуществляется Компанией с позиции наибольшей надёжности. Портфель ценных бумаг, удерживаемых до погашения, по состоянию на 01 июля 2012 года представлен:

- государственными долгосрочными казначейскими обязательствами, эмитированными Министерством финансов РК (MUM072_0007 KZKDKY060074), в количестве 60 000 штук номинальной стоимостью 1000 тенге со сроком погашения 22.06.2017 г;

- государственными среднесрочными обязательствами, эмитированными Министерством финансов РК (МЕОКАМ-60 KZK2KY050385), в количестве 49 910 штук номинальной стоимостью 1000 тенге со сроком погашения 02.06.2016 г.;

- государственными долгосрочными казначейскими обязательствами (МЕУКАМ-84 KZKDKY070099) в количестве 173 769 штук номинальной стоимостью 1000 тенге со сроком погашения 18.05.2018 г.

Указанные финансовые инструменты учитываются в учете как «ценные бумаги, удерживаемые до погашения» и отражены в активах по балансовой стоимости в размере 285 106 тыс.тенге, в том числе:

- номинальная стоимость 283 679 тыс.тенге,

- сумма начисленного вознаграждения в размере 1 427 тыс.тенге.

В активах Компании доля ценных бумаг, удерживаемых до погашения, составляет 12,64%.

В целях реализации Закона РК от 03.06.2003г. «О Фонде гарантирования страховых выплат» и согласно подпункта 3 пункта 11 статьи 1 Закона РК № 244 от 07 мая 2007 г. «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по обязательным видам страхования», Компанией заключен договор № 409 от 19.09.2008г о приобретении акций АО Фонда Гарантирования Страховых Выплат в количестве 1 652 шт. балансовой стоимостью 10693,63 тенге за одну акцию. В балансе (Примечание 4 Форма 1) ценные бумаги числятся, как «Имеющиеся в наличии для продажи» по справедливой стоимости Акций АО ФГСВ с учетом затрат по сделке прямо связанных с приобретением данного финансового актива в сумме 17 666 тыс. тенге.

Доля вне оборотных активов /основные средства, нематериальные активы/ в общей структуре активов составляет 2,12 %. Размер остаточной стоимости основных средств увеличился на 1 824 тыс. тенге и составил 45 015 тыс. тенге.

Увеличение стоимости произошло за счет приобретения компьютерной техники и мебели для оснащения точек реализации. Начисление амортизации основных средств производится методом равномерного (прямолинейного) списания, исходя из срока полезной службы и возмещаемой стоимости с распределением по группам и подгруппам.

Размер остаточной стоимости нематериальных активов уменьшился на 801 тыс.тг и составил 2 629 тыс.тг. Уменьшение произошло за счет начисления амортизации. Амортизационные отчисления по нематериальным активам определяются методом равномерного прямолинейного списания, исходя из срока полезной службы, установленного при приобретении Актива. На нематериальный актив с неустановленным сроком полезной службы амортизация не начисляется.

Основные средства Компании по состоянию на 01 июля 2012 года представлены следующими статьями:

- здания и сооружения – 7 420 тыс. тенге или 16,48% в общей сумме ОС;

- машины и оборудование – 23 084 тыс. тенге или 51,28 % в общей сумме ОС;

- транспортные средства – 5 405 тыс. тенге или 12% в общей сумме ОС;

- прочие /офисная мебель, периферийные устройства и прочие объекты материально-технической базы/ - 9 106 тыс. тенге или 20,24% в общей сумме ОС.

Нематериальные активы Компании по состоянию на 01 июля 2012 года представлены следующими статьями:

- лицензия № 2.1.9 от 04 марта 2012 года на осуществление деятельности в отрасли «общее страхование» по добровольным и обязательным видам, выданные уполномоченным государственным органом – 66 тыс. тенге или 2,25% в общей сумме НМА;

-программным обеспечением, приобретенным для целей основной деятельности страховой организации (в размере себестоимости с учетом накопленной амортизации) – 2 563 тыс.тг. или 97,75 % в общей сумме НМА,

За отчётный период произошло увеличение объема страховых премий к получению от страхователей до уровня 71866 тыс. тенге и составляет 3,19% в структуре активов Компании. Задолженность страхователей, не просроченная по условиям заключенных договоров, составляет 57,75% от общего объема страховых премий к получению от страхователей или 41 507 тыс. тенге. Задолженность, просроченная на срок до 90 дней – 18,63% или 13 391 тыс. тг. Задолженность аффилированных организаций - 19,40% или 13 943 тыс.тенге. Прочая дебиторская задолженность страхователей составляет 3 025 тыс.тенге или 4,22% от всей суммы задолженности.

Активы перестрахования на 01 июля 2012года составляют 6 026 тыс.тенге или 0,26% в активах Компании. За отчетный период произошло уменьшение активов перестрахования на 13497 тыс. тенге.

Прочая дебиторская задолженность на 01 июля 2012 года составляет 19 183 тыс. тенге или 0,85% в активах Компании. По сравнению с данными на начало отчетного периода прочая дебиторская задолженность уменьшилась на 2157 тыс. тенге или на 10,11% и составляет:

задолженность страхователей по регрессным искам – 5 598 тыс. тенге,

задолженность по авансам, оплаченным поставщикам и подрядчикам – 13 463 тыс. тенге,

краткосрочная дебиторская задолженность работников по подотчету  – 122 тыс.тенге.

Прочие активы Компании увеличились на 5 990 тыс. тенге по сравнению с показателями на начало отчетного периода. Прочие активы представлены расходами будущих периодов в сумме 636 тыс.тенге, текущими налоговыми активами в сумме 3 641 тыс.тг и прочими активами в сумме 14 103 тыс.тг (бланками строгой отчётности, ГСМ, и т.д.). Общая величина прочих активов по состоянию на 01 июля 2012 года составляет 18 380 тыс. тенге или 0,81 % от валюты баланса.
^ 1.2. Изменения, произошедшие за отчётный период по обязательствам в бухгалтерском балансе.
Обязательства Компании по состоянию на 01 июля 2012 года составляют 1 043 003 тыс. тенге.

За отчетный период произошло уменьшение суммарной величины обязательств на 12927 тыс. тенге или на 1,22 %. Страховые резервы занимают наибольший удельный вес в структуре обязательств – 92,340 % или 963 206 тыс. тенге. Увеличение страховых резервов по сравнению с показателями на начало отчетного периода составляет 16 322 тыс.тг. или 1,72%.

Доходы будущих периодов составляют 21 433 тыс.тенге или 2,05% в общем объеме обязательств и фактически являются авансами, полученными в счет договоров страхования на 2012 год.

Обязательства Компании перед посредниками по страховой деятельности увеличились на 1 644 тыс. тенге и на конец отчётного периода составили 4 110 тыс. тенге или 0,39% от общих обязательств.

Обязательства по уплате по договорам страхования составили 732 тыс. тенге, что на 168 тыс.тенге меньше аналогичного показателя на начало отчетного периода и составляют 0,07% от размера общих обязательств.

Задолженность по расчетам с перестраховщиками на 01 июля 2012 года составляет 3 470 тыс.тг, или 0,33% в объеме всех обязательств Компании по договорам, переданным в перестрахование с оплатой премии Перестраховщика в рассрочку. Объем обязательств, переданных на перестрахование, по действующим договорам перестрахования по состоянию на 01 июля 2012 года составляет 7 258 560 тысяч тенге.

Прочие обязательства Компании на 01 июля 2012года составили 50 052 тыс.тенге или 4,79% в объеме всех обязательств. К числу прочих обязательств относятся обязательства по заключенным договорам аренды – 2 477 тыс тг, задолженность перед работниками по заработной плате и ОПВ – 18 837 тыс.тг, перед поставщиками за работы и услуги – 5 387 тыс.тг, налоговое обязательство – 10 062 тыс тг, обязательства по уплате взносов в АО ФГСВ – 13127 тыс.тенге, расчеты с акционерами по дивидендам – 33 тыс.тенге, начисленный резерв на премию и отпуска – 129 тыс.тенге.

^ 1.3. Изменения, произошедшие за отчётный период в капитале по бухгалтерскому балансу.
Общая величина Капитала Компании на 01 июля 2012 года составила 1 212 173 тыс. тенге или 53,75 % от валюты баланса. Для сравнения - на 01 июля 2011 года данный показатель составлял 1 000 388 тыс.тенге или 52,62 % от валюты баланса. По состоянию на 01 июля 2012 года Капитал Компании увеличился на 126 602 тыс. тенге или на 11,66% в сравнении с данными на начало текущего года.

За первое полугодие 2012 года увеличение дополнительного неоплаченного капитала от переоценки ОС в сумме 2 411 тыс.тенге произошло в результате переоценки основных средств с остаточной стоимостью, равной нулю, до среднерыночной стоимости основных средств, бывших в употреблении. Результаты переоценки на 01 июля 2012 года составили 8 438 тыс.тенге, что составляет 0,69 % в составе Капитала.
В соответствии с Постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 октября 2010 года № 61 «Об утверждении Требований к формированию, методике расчета страховых резервов и их структуре, форм и срока представления отчетности по страховым резервам», в начале текущего финансового года сформирован стабилизационный резерв в размере 63 104 тыс.тенге, что на 27,75% больше аналогичного показателя прошлого года. В финансовой отчетности стабилизационный резерв отражен в качестве компонента капитала как «Резерв предупредительных мероприятий». Увеличение стабилизационного резерва произведено за счет уменьшения нераспределенной прибыли предыдущих лет в сумме 13 708 тысяч тенге.

В бухгалтерском учете операция по созданию стабилизационного резерва отражена по дебиту счета 5520 «нераспределенная прибыль предыдущих лет» - кредиту счета 5460 «Резерв предупредительных мероприятий» в соответствии с инструктивным письмом Национального Банка РК исх. № 24203/208/15-юл/с от 09.03.2012 «по учету стабилизационного резерва». Стабилизационный резерв сформирован в начале текущего финансового года и не изменяется до завершения текущего финансового года. В составе Капитала стабилизационный резерв занимает 5,20%.

Уставный капитал на 01 июля 2012 года составил 455 900 тыс.тенге, или 37,61% в составе капитала Компании. Увеличение уставного капитала произошло за счет эмиссии (взносов учредителей) в январе 2012 года размере 4 600 тыс.тенге и в июне 2012 года в размере 600 тыс.тенге.

Величина нераспределенной прибыли на конец отчётного периода составила 684 731 тыс. тенге, в том числе:

прибыль предыдущих лет – 565 740 тыс. тенге;

прибыль отчётного периода –118 991 тыс. тенге.

Доля прибыли Компании в общей валюте баланса составляет 30,36 что на 3,31% больше аналогичного показателя на 31 декабря 2011 года.



  1. Изменения, произошедшие за отчётный период по результатам финансово-хозяйственной деятельности отчёта о прибылях и убытках.




    1. ^ 2.1 Изменения по доходам


По состоянию на отчётную дату общая величина доходов Компании составляет 920 990 тыс. тенге, что по отношению к аналогичному периоду прошлого года больше на 208 459 тыс.тенге

В структуре доходов Компании подавляющую долю занимают доходы от страховой деятельности 871 590 тыс. тенге, представленные в виде чистой суммы заработанных страховых премий при реализации страховых услуг по обязательным и добровольным классам страхования в сумме 870 980 тыс тг. (что больше аналогичного показателя в 2011 г. на 213 944 тыс. тг или на 32,56%) и доходов в виде комиссионного вознаграждения по страховой деятельности в сумме 610 тыс. тенге ( что меньше аналогичного показателя в 2011 году на 8 836 тыс.тенге).

Доходы от инвестиционной деятельности составляют 49 063 тыс. тенге и представлены в виде:

- вознаграждения по размещённым вкладам в банках второго уровня РК в сумме +45 006 тыс. тенге, что на 1 824 тыс.тенге больше аналогичного показателя прошлого года,

- дохода от переоценки иностранной валюты в сумме -131тыс.тенге, что на 2 617 тыс. тг меньше аналогичного показателя прошлого года,

- доходы от купли / продажи ценных бумаг + 4 480 тыс.тг, что на 4 215 тыс.тг больше аналогичного показателя прошлого года,

Доходы (расходы) от изменения стоимости ценных бумаг – 292 тыс.тенге.
Доходы от иной деятельности составляют + 337 тыс. тенге и представлены в виде:

- доходов (расходов) от реализации активов в сумме - 36 тыс.тенге, что на 13 тыс. тенге больше по отношению к прошлому периоду;

- доходов от иной деятельности в сумме +373 тыс. тенге, что на 208 тыс.тенге больше по отношению к прошлому периоду. В финансовой отчётности в данной категории доходов раскрыты доходы от переоформления бланков строгой отчётности, доходы от возмещения убытков работниками.
^ 2.2. Изменения по расходам
Суммарная величина расходов Компании за первое полугодие 2012 года составляет 772 657 тыс. тенге, что на 158765тыс. тенге больше аналогичного показателя за 2011 год. При этом коэффициент затрат /отношение суммарной величины расходов к суммарной величине доходов/ составляет 1,19, в предыдущем аналогичном периоде – 1,16.

Наибольший удельный вес в структуре расходов занимают общие и административные расходы – 57,93 % или 447599 тыс. тенге.

Общие и административные расходы включают следующее статьи затрат:

- расходы на оплату труда и командировочные в сумме 260 263 тыс. тенге, что составляет 58,14 % от суммы общих и административных расходов;

- расходов по текущей аренде 49 410 тыс. тенге или 11,03%;

- амортизационные отчисления и износ 7 893 тыс. тенге или 1,76 % .

- расходы по текущим налогам и другим платежам в бюджет в сумме 28 987 тыс.тенге или 6,48%

- расходы по начисленным обязательным о дополнительным взносам в ФГСВ – 23 103 тыс. тг или 5,16%.

- другие расходы Копании составляют 77 973 тыс.тенге или 17,43% от общей суммы общих и административных расходов и представлены прочими хозяйственными и административными расходами Компании.

Прочие расходы составляют 24 870тыс. тенге или 3,20% от величины общих расходов и представлены представительскими расходами в сумме 790 тыс.тенге; членскими взносами в сумме 2 285 тыс. тг.; начисленным резервом на премию в размере 8 985 тыс.тенге; прочими административными расходами в сумме 12 810 тыс. тенге.

Расходы по выплате комиссионного вознаграждения по страховой деятельности составили 15,88% от суммарной величины расходов или 122 732 тыс. тенге. По сравнению с предыдущим периодом 2011 года расходы увеличились на 42 052 тыс.тенге или на 52,12%.

За первое полугодие 2012 года чистые расходы Компании по страховым выплатам составили сумму 170102 тыс. тенге (22,01 % в общей величине расходов), что на 55 190 тыс. тенге больше в сравнении с показателем прошлого года.

Расходы по урегулированию страховых убытков составили 3 127 тыс.тенге, что на 1 231 тыс. тенге больше показателя прошлого периода и составляют 0,40% в общей величине расходов.

Расходы по изменению резервов убытков и изменению активов по перестрахованию составляют 4 227 тыс.тенге, что на 8 219 тыс тг. больше расходов за первое полугодие 2011 года по данному показателю расходов.

За первое полугодие 2012 года произошло уменьшение расходов по корпоративному подоходному налогу (КПН) по сравнению с аналогичными данными прошлого года на 8 723 тыс. тенге, начисление составило 29 342 тыс.тенге. Значительное уменьшение расходов по начислению КПН связано с переходом на общеустановленный режим по налогообложению и начислением в бухгалтерском учете расходов по КПН в части авансовых платежей. Расходы по начислению авансовых платежей по КПН за первое полугодие 2012 года составляют 22 591 тыс.тг, по начислению КПН удержанного у источника выплат от инвестиционной деятельности составили 6 751 тыс. тенге;

Результатом деятельности Компании за первое полугодие 2012 года является получение чистой прибыли до уплаты налогов в размере 118 991 тыс. тенге.

Председатель Правления

АО СК «АСКО» __________________________ Юркина Наталья Анатольевна дата 05.07.2012 г.

Главный бухгалтер ______________________Жукенова Татьяна Николаевна дата 05.07.2012 г

М.П.




Похожие рефераты:

Пояснительная записка к финансовой отчётности за 2009 год Акционерного...
Акционерное общество «Страховая Компания «Alliance – Страхование Жизни» (далее – Общество) создано на основании решения единственного...
Тоо «Проф Медикал» г. Алматы, м-н Таугуль, ул. Ауэзова, 13 кв. 101 №
Пояснительная записка к финансовой отчетности по состоянию на 01 января 2011 года
Закон Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности...
Настоящий Закон регулирует систему бухгалтерского учета и финансовой отчетности в Республике Казахстан, устанавливает принципы, основные...
Технико-экономическое задание на закупку
Республики Беларусь, и аудита достоверности годовой финансовой отчетности оао «Жабинковский сахарный завод», составленной в соответствии...
Пояснительная записка к финансовой отчетности за 2012г
Бта банка «бта жизнь» (далее – Компания) была образована в 1999 году. Юридический адрес: г. Алматы, ул. Айтекеби, 187. Единственным...
Конкурсная документация
Республики Беларусь за 2014 год и аудита достоверности финансовой отчетности, составленной в соответствии требованиями Международных...
Полное наименование
Оао «Беларуськалий», составленной в соответствии с требованиями Международных стандартов финансовой отчетности (мсфо) за отчетный...
Пояснительная записка к финансовой отчетности ао «Компания по страхованию...
Ао «Компания по страхованию жизни «Государственная аннуитетная компания» (далее – Компания) создано в целях реализации Программы...
Пояснительная записка Открытого акционерного общества «Белагропромбанк»...
При составлении консолидированной финансовой отчетности банковского холдинга за 2012 год ОАО «Белагропромбанк» руководствовался следующими...
Отчетности с изменениями и дополнениями
Настоящий Закон регулирует систему бухгалтерского учета и финансовой отчетности в Республике Казахстан, устанавливает принципы, основные...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
referatdb.ru
referatdb.ru
Рефераты ДатаБаза