Отчет комитета по аудиту совета директоров ао «казпочта»


Скачать 79.72 Kb.
НазваниеОтчет комитета по аудиту совета директоров ао «казпочта»
Дата публикации26.06.2013
Размер79.72 Kb.
ТипОтчет
referatdb.ru > Бухгалтерия > Отчет
ОТЧЕТ КОМИТЕТА ПО АУДИТУ

СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ АО «КАЗПОЧТА» ЗА 2010 ГОД


СОСТАВ КОМИТЕТА

Состав Комитета по аудиту Совета директоров АО «Казпочта»:



Ф.И.О.

Должность

Срок полномочий в 2010 году

1

Найджел Стейплтон

независимый директор
АО «Казпочта»,

^ Председатель Комитета

в течение всего 2010 года

2

Калле Тариен

независимый директор
АО «Казпочта»,

член Комитета

в течение всего 2010 года

3

Кузьмин В.М.*

Главный менеджер департамента аудита и контроля
АО «Самрук-Казына»,
член Комитета (эксперт с правом совещательного голоса).

в течение всего 2010 года

*Эксперт Комитета Кузьмин В.М. имеет опыт работы в области бухгалтерского учета и аудита. Является действительным членом Палаты профессиональных бухгалтеров Республики Казахстан, Сертифицированным бухгалтером-практиком САР (Certified Accountant Practitionner), проходил курсы повышения квалификации: CIA (Certified Internal Auditor), семинар HOCK International, LLC, ACCA DipIFR (rus). Academy of business Ernst & Young и т.д. Имеет опыт работы в качестве бухгалтера свыше 11 лет, в качестве специалиста по аудиту и риск-менедженту свыше 5 лет.
^ УЧАСТИЕ В ЗАСЕДАНИЯХ В 2010 ГОДУ

Участие членов Комитета по аудиту Совета директоров в заседаниях в 2010 году:

п/п

Ф.И.О.

Всего

заседаний

(кол-во)

Участие в заседаниях

(кол-во)

Участие в заседаниях

(%)

Примечание

1

Найджел Стейплтон

12

12

100%




2

Калле Тариен

12

12

100%




3

Кузьмин В.М.

12

11

92%

Не участвовал в одном очном заседании по причине нахождения в трудовом отпуске.


Таким образом, средний процент посещаемости членов Комитета по аудиту Совета директоров АО «Казпочта» равен 97,3%, что выше уровня 2009 года на 4 %.
^ ИНФОРМАЦИЯ О РАССМОТРЕННЫХ В 2010 ГОДУ ВОПРОСАХ

В 2010 году Комитетом было проведено 12 заседаний: 4 заочных, 8 очных, в соответствии с повесткой дня заседаний рассмотрено 55 вопросов.

Планом Комитета на 2009 год предусмотрено рассмотрение 42 вопросов. Из плановых вопросов на Комитете было рассмотрено более 90% вопросов. В частности, не были рассмотрены вопросы в отношении оценки эффективности систем внутреннего контроля, не были рассмотрены результаты диагностики корпоративного управления, не был рассмотрен проект годового аудиторского плана на 2011 год. Кроме того, Комитет по аудиту рассматривал и внеплановые вопросы: о рассмотрении отчета Правления АО «Казпочта» о расследовании и привлечении к ответственности лиц по выявленным фактам хищений денежных средств в АО «Казпочта» за 2008, 2009 годы и 9 месяцев 2010 года, о специфических особенностях мошенничества и хищений при оказании финансовых услуг, о рассмотрении отчета Правления АО «Казпочта» об исполнении рекомендаций ТОО «Эрнст энд Янг Казахстан», изложенных в Письме руководству к Годовой финансовой отчетности АО «Казпочта» за 2009 год и т.д.

Все вопросы, подлежащие рассмотрению Комитетом на полугодовой и ежеквартальной основе, Комитетом в 2010 году рассмотрены в полной мере.

Комитет по аудиту в 2010 году уделял значительно внимание разрешению вопросов о финансовых нарушениях и нарушениях в области бухгалтерского учета, о недоработках и несоответствиях в ПО «Colvir».

Так Комитет по аудиту контролировал внедрение третьей версии Colvir в
АО «Казпочта, оценивал устранение несоответствий, выявленных в результате ИТ аудита
АО «Казпочта» и инициировал закуп услуг аутсорсинга функций внутреннего аудита информационных систем.

Также следует отметить значимый вклад Комитета по аудиту в надлежащем формировании и аудите финансовой отчетности АО «Казпочта» за 2008, 2009 и 2010 годы. Так в течение 2010 года Комитетом по аудиту были рассмотрены следующие вопросы:

    1. о предварительном рассмотрении Годовой финансовой отчетности
      АО «Казпочта» за 2008 год;

    2. о рассмотрении Плана мероприятий по опубликованию пересмотренной Годовой финансовой отчетности АО «Казпочта» за 2008 год и по ее представлению средствам массовой информации, общественности и регулирующим органам государства;

    3. о рассмотрении Справки по фактам исследования над финансовыми ошибками, хищениями или мошенничества по Годовой финансовой отчетности АО «Казпочта» 2008 года;

    4. о рассмотрении Плана мероприятий ТОО «Эрнст энд Янг» по проведению аудита Годовой финансовой отчетности АО «Казпочта» за 2009 год;

    5. о предварительном одобрении существенных условий проекта договора (контракта) с внешним аудитором на проведение аудита Годовой финансовой отчетности АО «Казпочта» за 2009 год;

    6. о принятых мерах в отношении лиц, ответственных за преднамеренно неверное сопроводительное письмо, предоставленное компании «Эрнст энд Янг» в марте 2009 года, и за расхождения в бухгалтерском балансе АО «Казпочта»;

    7. информация о предложениях по проведению независимого расследования для определения лиц, ответственных за расхождения в бухгалтерском балансе АО «Казпочта» и за представление неверной Годовой финансовой отчетности АО «Казпочта» за 2008 год;

    8. информация о подготовке Годовой финансовой отчетности АО «Казпочта» за 2009 год;

    9. об определении аудиторской организации по проведению аудита финансовой отчетности за 2009 год и состояния программно-технического оснащения и надежности автоматизированных систем обработки информации;

    10. информация о подготовке Годовой финансовой отчетности АО «Казпочта» за 2009 год;

    11. информация о ходе осуществления процедур по проведению тендера по организации долгосрочных закупок услуг по аудиту Годовой финансовой отчетности
      АО «Казпочта» за 2010-2012 годы;

    12. о рассмотрении Отчета Правления АО «Казпочта» об исполнении рекомендаций ТОО «Эрнст энд Янг Казахстан», изложенных в Письме руководству к Годовой финансовой отчетности АО «Казпочта» за 2009 год;

    13. об одобрении Политики по организации и проведению внешнего аудита
      АО «Казпочта»;

    14. об одобрении размера оплаты и долгосрочных закупках услуг аудиторской организации по проведению аудита финансовой отчетности АО «Казпочта» за 2010-2012 годы;

    15. о рассмотрении Отчета Правления АО «Казпочта» о расследовании и привлечении к ответственности лиц, виновных в разрывах в бухгалтерском балансе
      АО «Казпочта» за 2008 и 2009 годы;

    16. о предварительном рассмотрении вопроса об определении аудиторской организации, осуществляющей аудит финансовой отчетности АО «Казпочта» за 2010-2012 годы;

    17. о рассмотрении Презентации компании KPMG «Специфические особенности мошенничества и хищений при оказании финансовых услуг»;

    18. о предварительном рассмотрении вопроса об определении аудиторской организации, осуществляющей аудит финансовой отчетности АО «Казпочта» за 2010-2012 годы;

    19. о рассмотрении Информации о ходе подготовки к аудиту финансовой отчетности АО «Казпочта» за 2010 год;

    20. о рассмотрении отчета Правления АО «Казпочта» о расследовании и привлечении к ответственности лиц по выявленным фактам хищений денежных средств в АО «Казпочта» за 2008, 2009 годы и 9 месяцев 2010 года;

    21. о рассмотрении Плана аудита финансовой отчетности АО «Казпочта» за 2010 год.

Комитет по аудиту ежеквартально проводил встречи с руководителем Службы по управлению рисками АО «Казпочта», в том числе по отчетам о рисках АО «Казпочта».

В отношении управления рисками Комитет рассмотрел следующие вопросы:

  1. об одобрении Положения об операционных рисках АО «Казпочта» и определении удерживающей способности и уровня аппетита на риск АО «Казпочта»;

  2. о рассмотрении Регистра рисков АО «Казпочта», Карты рисков АО «Казпочта», Матрицы рисков и контролей по бизнес-процессам АО «Казпочта»;

  3. о рассмотрении проекта Плана мероприятий по внедрению системы внутреннего контроля в АО «Казпочта»;

  4. о рассмотрении Плана по внедрению системы по управлению рисками в
    АО «Казпочта»;

  5. об одобрении Удерживающей способности и Уровня аппетита на риск
    АО «Казпочта».

Комитет за отчетный период представлял рекомендации Совету директоров Общества в отношении кандидатур на должность Руководителя Службы внутреннего аудита, количественного состава и штатного расписания Службы внутреннего аудита, актуализированных внутренних документов в области внутреннего аудита. Комитет рассматривал и представлял заключения по квартальным отчетам, по Годовому аудиторскому плану на 2010 год.

Проводились встречи с Руководителем Службы внутреннего аудита в отношении укомплектования Службы внутреннего аудита. Председателем Комитета по аудиту проводился тренинг по внутреннему аудиту для работников Службы.

В течение 2010 года Члены Комитета встречались с внутренними и внешними аудиторами Общества (ТОО «Эрнст энд Янг»). Внешние и внутренние аудиторы в 2010 году указывали на наличие вопросов, вызывающих особую обеспокоенность аудиторов, и требующих незамедлительного вынесения на рассмотрение Комитета и Совета директоров Общества. Комитет также был проинформирован, что руководство и сотрудники Общества обеспечивали необходимое содействие в работе аудиторов.

В целом, Комитетом положительно оценивается уровень взаимодействия, сложившийся между внутренними и внешними аудиторами Общества.

В течение 2010 года Члены Комитета неоднократно встречались с внешними аудиторами, системы внутреннего контроля, системы управления рисками Общества и иных вопросов. По оценке Комитета, Обществом, во всех существенных аспектах, обеспечивается независимость внешних аудиторов.

Похожие рефераты:

Положение о Комитете по аудиту Совета директоров ао «Казпочта»
Совета директоров ао «Казпочта» (далее – Положение) определяет статус, компетенцию, состав, порядок работы и функции Комитета по...
Отчет комитета по аудиту Совета директоров ао «Казпочта» о проведенной...
Решением Совета директоров ао «Казпочта» (протокол от «26» января 2010 года №01/10)
Положение о Комитете по внутреннему аудиту Совета директоров ао «Казпочта»
Ао «Казпочта» (далее – Положение) определяет статус, компетенцию, состав, порядок работы и функции Комитета по внутреннему аудиту...
Отчет комитета по назначениям Совета директоров ао «Казпочта» о проведенной...
Решением Совета директоров ао «Казпочта» (протокол от «26» января 2010 года №01/10)
Положение о Комитете по аудиту Совета директоров ао «Казахтелеком» I. Общие положения
Совета директоров ао «Казахтелеком» (далее – Положение) определяет статус, компетенцию, состав, порядок работы и функции Комитета...
Положение о Комитете по аудиту Совета директоров ао «Самрук-Энерго»
Совета директоров акционерного общества «Самрук-Энерго» определяет статус, компетенцию, состав, порядок работы и функции Комитета...
Положение о Комитете по аудиту Совета директоров ао «нак «Казатомпром»
Совета директоров ао «нак «Казатомпром» (далее – Положение) определяет статус, компетенцию, состав, порядок работы и функции Комитета...
Отчет о деятельности Комитета по аудиту
Перечень вопросов, рассмотренных Комитетом по аудиту Совета директоров ао «kegoc» в 2007 году
Решением Совета директоров ао «kegoc»
Общество определяет статус, компетенцию, состав, порядок работы и функции Комитета по аудиту Совета директоров Общества, процедуру...
Положение о Комитете по аудиту Совета директоров ао «Аэропорт Павлодар»
«Аэропорт Павлодар» (далее – Положение) определяет статус, компетенцию, состав, порядок работы и функции Комитета по аудиту Совета...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
referatdb.ru
referatdb.ru
Рефераты ДатаБаза