Отчет ревизионной комиссии по западно-казахстанской области об исполнении бюджета Бурлинского района за 2012 год


Скачать 374.86 Kb.
НазваниеОтчет ревизионной комиссии по западно-казахстанской области об исполнении бюджета Бурлинского района за 2012 год
страница1/2
Дата публикации16.05.2014
Размер374.86 Kb.
ТипОтчет
referatdb.ru > Экономика > Отчет
  1   2


ОТЧЕТ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ

ПО ЗАПАДНО-КАЗАХСТАНСКОЙ ОБЛАСТИ
об исполнении бюджета Бурлинского района за 2012 год

(заключение к отчету акимата Бурлинского района).

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ
РАЗДЕЛ I. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА ЗА 2012 ГОД
1.1. Анализ исполнения доходов местного бюджета.

1.2. Анализ исполнения расходов местного бюджета.

1.3. Анализ исполнения и погашения бюджетных кредитов.

1.4. Анализ приобретения и продажи финансовых активов государства.

1.5. Анализ дефицита бюджета и источники его финансирования.
^ РАЗДЕЛ II. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ ЗА ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ СРЕДСТВ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА ЗА 2012 ГОД
2.1. Основные результаты контрольно-аналитической работы.

2.2. Результаты контрольных мероприятий по отдельным администраторам бюджетных программ.
^ РАЗДЕЛ III. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ
3.1 Выводы.

3.2. Предложения и рекомендации.

ВВЕДЕНИЕ
Ревизионной комиссией по Западно-Казахстанской области в соответствии со статьей 142 Бюджетного кодекса Республики Казахстан подготовлен отчет - заключение к отчету акимата Бурлинского района об исполнении районного бюджета за 2012 год (далее - Отчет).

В первом разделе представлен анализ исполнения бюджета Бурлинского района за 2012 год, в том числе исполнения доходов и расходов бюджета, дефицита бюджета и источников его финансирования.

Второй раздел содержит основные результаты контрольной работы в рамках проведения государственного финансового контроля.

В третьем разделе отражены основные выводы ревизионной комиссии по Западно-Казахстанской области относительно исполнения районного бюджета в 2012 году, а также предложения и рекомендации по усилению и улучшению финансовой дисциплины, повышению эффективности бюджетных расходов и управления государственными финансовыми активами.

^ РАЗДЕЛ I. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА ЗА 2012 ГОД
Исполнение бюджета Бурлинского района по поступлениям на 1 января 2013 года сложилось на уровне 6 598 076,6 тыс. тенге, или 97% к скорректированному годовому плану, из них доходы составили 6 582 060,5 тыс. тенге, суммы погашения бюджетных кредитов – 1 454,1 тыс. тенге, поступления займов – 14 562,0 тыс. тенге.

В абсолютном выражении в 2012 году по сравнению с 2011 годом поступления в бюджет района увеличились на 388 001,6 тыс. тенге, или на 106,2%. Основным фактором роста стало увеличение поступлений трансфертов на 405 474,0 тыс. тенге, налоговых поступлений на 204 636,7 тыс. тенге, при одновременном уменьшении сумм займов из вышестоящего бюджета на 241 436 тыс. тенге.

Исполнение бюджета по расходам на 1 января 2013 года составило 6 592 991,8 тыс. тенге, из них затраты – 6 518 027,8 тыс. тенге, бюджетные кредиты – 21 218,0 тыс. тенге, приобретение финансовых активов – 52 360,0 тыс. тенге, погашение займов – 1 386,0 тыс. тенге (табл.1).

Дефицит бюджета покрывался за счет использования остатков бюджетных средств, образовавшихся по итогам 2011 года, а также поступления займов из областного бюджета.



^ Таблица 1

Динамика исполнения поступлений и расходов бюджета
тыс. тенге

Наименование

Фактическое исполнение за 2011 год

^ Фактическое исполнение за 2012 год

Темпы роста

(%)

Отклонение (+,-)

Поступления*

6 210 075,0

6 598 076,6

106,2

388 001,6

в том числе:

 

 

 

 

Доходы, из них

5 953 830,0

6 582 060,5

110,6

+ 628 230,5

налоговые поступления

3 248 692,3

3 453 329,0

106,3

+ 204 636,7

неналоговые поступления

31 843,7

49 276,3

154,7

+ 17 432,6

поступления от продажи основного капитала

46 330,1

47 017,2

101,5

+ 687,1

поступления трансфертов

2 626 964,0

3 032 438,0

115,4

+ 405 474,0

Погашение бюджетных кредитов

247,0

1 454,1

в 5,9 раза

+ 1 207,1

Поступления от продажи финансовых активов

-

-

-

-

Поступления займов

255 998,0

14 562,0

5,7

-241 436,0
















^ II. Расходы*

6 207 809,7

6 592 991,8

106,2

385 182,1

в том числе:

 

 

 

 

1. Затраты

5 883 677,2

6 518 027,8

110,8

+ 634 350,6

2. Бюджетные кредиты

11 461,5

21 218,0

185,1

+ 9 756,5

3. Приобретение финансовых активов

-

52 360,0

-

+ 52 360,0

4. Погашение займов

312 671,0

1 386,0

0,4

-311 285,0

* статья 11-12 Бюджетного кодекса РК
^ 1.1. Анализ исполнения доходов местного бюджета
Объем доходов бюджета района по состоянию на 1.01.2013 года составил 6 582 060,5 тыс. тенге (97,2% к скорректированному годовому плану), что на 628 230,6 тыс. тенге выше объема доходов за 2011 год.

Структура доходов бюджета района выглядит следующим образом (рис. 1).
Рисунок 1

^ Структура доходов бюджета района


2011 год

2012 год



В структуре доходов основным источником в 2011-2012 годах явились налоговые поступления в общей доле составившие соответственно 54,6% и 52,5% доходов бюджета района. Объем поступления трансфертов в общей доле увеличился с 44,1% в 2011 году до 46,1% по итогам 2012 года.

Объем налоговых поступлений составил 3 453 329,0 тыс. тенге (95,5% к скорректированному годовому плану), по сравнению с 2011 годом увеличение поступлений составило 6,3%.

^ Неналоговые поступления сложились на уровне 49 276,3 тыс. тенге (137,2% к скорректированному годовому плану), увеличились в сравнении с предыдущим годом на 17 432,6 тыс. тенге (на 54,7%).

Объем поступлений от продажи основного капитала исполнены на 47 017,2 тыс. тенге (52,5% к скорректированному годовому плану), в сравнении с 2011 годом увеличились на 687,1 тыс. тенге (на 1,5%).

^ Поступления трансфертов по итогам 2012 года составили 3 032 438,0 тыс. тенге, или на 100% к скорректированному годовому плану. В сравнении с 2011 годом объемы поступлений трансфертов возросли на 15,4%.

Структура налоговых поступлений в бюджет района выглядит следующим образом (рис.2)
Рисунок 2

Структура налоговых поступлений в бюджет района



В структуре налоговых поступлений в бюджет района по итогам 2012 года основные составляющие бюджета - индивидуальный подоходный и социальные налоги, исчисляемые от фонда оплаты или 80,7% в общей доле налоговых поступлений.

Фактически поступившие объемы налоговых доходов в бюджет района за 2012 год в разрезе отдельных видов налогов представлены в табл. 2

^ Таблица 2

Структура налоговых поступлений


тыс. тенге


^ Наименование налоговых поступлений

Факт за 2011 год

Утвержденный годовой бюджет

Уточненный годовой бюджет

Факт за 2012 год

% исп.

^ Темпы роста к 2011г.

(%)

Налоговые поступления,

в том числе

3 248 692,3

4 724 302,0

3 615 564,0

3 453 329,0

95,5

106,3

Индивидуальный подоходный налог

851 903,5

1 607 423,0

746 097,0

843 097,4

113,0

99,0

Социальный налог

1 706 775,1

2 280 473,0

2 052 749,0

1 945 800,0

94,8

114,0

Налоги на имущество

352 149,4

355 242,0

334 542,0

337 954,7

101,0

96,0

Земельный налог

31 957,0

32 976,0

34 343,0

36 748,0

107,0

115,0

Налог на транспортные средства

134 832,0

96 889,0

135 196,0

141 883,8

104,9

105,2

Единый земельный налог

5 139,1

3 838,0

6 776,0

7 234,9

106,8

140,8

Акцизы

-8 800,3

9 419,0

6 114,0

7 028,1

115,0

-79,9

Плата за пользование земельными участками

141 925,1

306 531,0

228 918,0

56 898,0

24,9

40,1

Сборы за ведение предпринимательской и профессиональной деятельности

22 769,2

17 603,0

26 292,0

30 444,4

115,8

133,7

Государственная пошлина

8 658,6

12 988,0

37 229,0

38 500,8

103,4

444,7

Налог на игорный бизнес

1 326,0

920,0

7 308,0

7 795,0

106,7

587,9

Прочие налоговые поступления

57,5

0

0

-56,0

-

-97,4

Как было отмечено выше, по итогам исполнения бюджета района за 2012 год невыполнение годового плана по налоговым поступлениям составило в общей сумме – 162 235,0 тыс. тенге, или на 4,5%. К первоначально утвержденному бюджету данные показатели составили соответственно - 1 270 973,0 тыс. тенге или на 26,9%.

Хотелось бы отметить, что по всем налоговым поступлениям кроме, социального налога и платы за пользование земельными участками наблюдается увеличение сбора по отношению к уточненному плану на год.

По сравнению с 2011 годом уменьшился сбор:

- по индивидуальному подоходному налогу (на 1,0%) в связи с уменьшением процента отчислений собранных средств в бюджет района в 2011 году – 14,7%, в 2012 году 14%;

- по налогу на имущество (на 4%) по причине переплаты в 2011 году;

- по плате за пользование земельными участками (59,9%) в связи с уменьшением количества арендованных земельных участков КПО б.в. и переплата в 2011 году АО «Конденсат».

Плата за пользование земельными участками при уточненном годов плане в 228 918,0 тыс. тенге, составила 56 898,0 тыс. тенге или (24,9%).

Вместе с тем, ряд налоговых поступлений по итогам 2012 года исполнены со значительными превышением уточненного плана. В частности, индивидуальный подоходный налог – 113,0%, акцизы – 115,0%, сборы за ведение предпринимательской и профессиональной деятельности -115,8%.

Неналоговые поступления в бюджет района утверждены в сумме 16 228,0 тыс. тенге, и в процессе исполнения районного бюджета увеличены до 35 916,0 тыс. тенге, по итогам 2012 года исполнены на 49 276,3 тыс. тенге (137,2%). Недостаточно качественное планирование неналоговых поступлений обеспечило отклонение от плана в 1,37 раза.

По видам неналоговые поступления сложились следующим образом (табл. 3).

^ таблица 3

Структура неналоговых поступлений


тыс. тенге

^ Наименование неналоговых поступлений

Факт за 2011 год

Утвержденный годовой бюджет

Уточнен-ный годовой бюджет

Факт за 2012 год

% исп.

^ Темпы роста к 2011 г.

(%)

Неналоговые поступления,

в том числе

31 843,7

16 228,0

35 916,0

49 276,3

137,2

154,7

Доходы от аренды имущества, находящегося в госсобственности

17 553,8

2 911,0

17 447,0

20 639,4

118,3

117,6

Поступления от реализации товаров (работ, услуг) госучреждениями, финансируемыми из госбюджета

2 122,9

4 500,0

1 529,0

1 964,5

128,5

92,5

Штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые госучреждениями, финансируемыми из госбюджета, а также содержащимися и финансируемыми из бюджета (сметы расходов) Национального Банка РК, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора

9 779,2

0,0

6 002,0

6 627,5

110,4

67,8

Прочие неналоговые поступления

2 387,8

8 817,0

10 938,0

20 044,8

183,3

839,5


В сравнении с 2011 годом исполнение по неналоговым поступлениям составило 54,7%, в том числе в абсолютных показателях снизились неналоговые доходы по таким основным видам, как штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые государственными учреждениями, финансируемыми из государственного бюджета на 3 151,7 тыс. тенге, по поступлениям от реализации товаров (работ, услуг) госучреждениями, финансируемыми из государственного бюджета на 158,4 тыс. тенге.

Доходы от аренды имущества, находящегося в госсобственности и Прочие неналоговые поступления по сравнению с 2011 годом увеличились на 3 085,9 тыс. тенге и 17 657,0 тыс. тенге соответственно.

Поступления от продажи основного капитала исполнены всего на 47 017,2 тыс. тенге, что составило 52,5% к скорректированному годовому плану. При этом, при утверждении районного бюджета годовой план по поступлениям составлял 76 858,0 тыс. тенге, и в ходе исполнения бюджета плановые показатели были увеличены дополнительно на 12 775,0 тыс. тенге (до 89 633,0 тыс. тенге).

Неисполнение связано с тем, что из построенных в 2005 году кредитных 56 квартир, в 2012 году планировалось реализовать оставшиеся 9 квартир. Однако 7 из них выданы малоимущим, 2 остались не реализованными.
По поступлениям трансфертов исполнение составило 3 032 438,0 тыс. тенге или 100% к годовому плану (табл. 4)

^ Таблица 4

Структура поступления трансфертов


тыс. тенге


^ Наименование трансфертов

Факт за 2011 год

Утвержденный годовой бюджет

Уточненный годовой бюджет

^ Скорректированный годовой бюджет

Факт за 2012 год

% исп.

Темпы роста к 2011 г.

(%)

Поступления трансфертов,

в том числе

2 626 964,0

710 774,0

3 032 438,0

3 032 438,0

3 032 438,0

100

115,4

Трансферты из вышестоящего бюджета

2 626 964,0

710 774,0

3 032 438,0

3 032 438,0

3 032 438,0

100

115,4

^ Целевые текущие трансферты

1 443 439,0

182 304,0

1 550 540,0

1 550 540,0

1 550 540,0

100

107,4

^ Целевые трансферты на развитие

1 183 525,0

528 470,0

1 481 898,0

1 481 898,0

1 481 898,0

100

125,2

При утвержденном плане в сумме 710 774,0 тыс. тенге, в процессе исполнения бюджета объем поступления трансфертов увеличен на 2 321 664,0 тыс. тенге или в 3,3 раза.

Основной причиной значительного роста поступлений стало выделение целевых текущих трансфертов бюджету Бурлинского района в сумме 1 368 236,0 тыс. тенге на молодежную практику, реализацию мер социальной поддержки специалистов, реализацию мер по содействию экономического развития регионов, награждение «Лучший населенный пункт» с.Бурлин, обеспечение компенсации потерь и экономической стабильности региона.

Также целевых трансфертов на развитие инженерно-коммуникационной инфраструктуры в рамках программы «Развитие регионов», объектов водоснабжения в рамках программы «Ак булак» и строительство жилья в сумме 953 428 тыс. тенге.

^ 1.2. Анализ исполнения затрат местного бюджета

Исполнение затрат бюджета района сложилось на уровне 6 518 027,8 тыс. тенге, или 96,8% к скорректированному годовому бюджету.

В разрезе функциональных групп структура затрат бюджета района сложилась следующим образом (табл. 5)


таблица 5

^ Исполнение затрат бюджета района за 2012 год

в разрезе функциональных групп

тыс. тенге

^ Наименование функциональных групп

Утвержденный бюджет

Уточнен-ный бюджет

^ Скоррек-тированный бюджет

Исполнение

на 01.01.2013г.

% исп. к скоррект.

Затраты, в том числе:

5 544 053,0

6 730 228,0

6 730 228,0

6 518 027,8

96,8

Государственные услуги общего характера

280 527,0

347 086,0

349 021,0

335 053,7

96,0

удельный вес в %

5,1

5,2

5,2

5,1

 

Оборона

35 798,0

40 737,0

40 737,0

39 739,2

97,6

удельный вес в %

0,6

0,6

0,6

0,6

 

Общественный порядок и безопасность

5 363,0

3 978,0

3 978,0

3 977,3

100,0

удельный вес в %

0,1

0,1

0,1

0,1

 

Образование

3 342 134,0

3 348 059,0

3 348 059,0

3 264 338,9

97,5

удельный вес в %

60,3

49,7

49,7

50,1

 

Социальная помощь и социальное обеспечение

222 636,0

205 035,0

205 035,0

185 557,4

90,5

удельный вес в %

4,0

3,0

3,0

2,8

 

Жилищно-коммунальное хозяйство

707 402,0

1 784 639,0

1 222 390,0

1 195 914,5

97,8

удельный вес в %

12,8

26,5

18,2

18,3

 

Культура, спорт, туризм и информационное пространство

413 303,0

447 158,0

447 158,0

445 112,5

99,5

удельный вес в %

7,5

6,6

6,6

6,8

 

Сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство и охрана окружающей среды

101 682,0

102 913,0

60 913,0

59 197,3

97,2

удельный вес в %

1,8

1,5

0,9

0,9

 

Архитектурная, градостроительная и строительная деятельность

15 047,0

23 842,0

23 842,0

22 349,5

93,7

удельный вес в %

0,3

0,4

0,4

0,3

 

Транспорт и коммуникации

376 132,0

363 554,0

363 554,0

343 698,0

94,5

удельный вес в %

6,8

5,4

5,4

5,3

 

Прочие

38 353,0

49 112,0

651 426,0

608 974,5

93,5

удельный вес в %

0,7

0,7

9,7

9,3

 

Обслуживание долга

0,0

2,0

2,0

2,0

100,0

удельный вес в %

0,0

0,0

0,0

0,0

 

Трансферты

5 676,0

14 113,0

14 113,0

14 113,0

100,0

удельный вес в %

0,1

0,2

0,2

0,2

 


По итогам уточнений и корректировок местного бюджета рост расходов сложился по всем функциональным группам, за исключением «Общественный порядок и безопасность», «Социальная помощь и социальное обеспечение», «Сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство и охрана окружающей среды» и «Транспорт и коммуникации».

Из них наибольший рост в абсолютных показателях составил по функциональной группе «Прочие» - 613 073,0 тыс. тенге и «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 514 998,0 тыс. тенге, наибольшее снижение по «Сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство и охрана окружающей среды» - 40 769,0 тыс. тенге.

Анализ исполнения затрат бюджета района в 2012 году по отдельным функциональным группам показал следующее.

^ По государственным услугам общего характера освоено – 335 053,7 тыс. тенге, доля расходов к объему бюджета составила – 5,1 %, обороне – 39 739,2 тыс. тенге (0,6%) и общественному порядку и безопасности – 3 977,3 тыс. тенге и 0,06 % соответственно.

Основную долю расходов бюджета района составили затраты на образование – 50,1%, или 3 264 338,9 тыс. тенге и жилищно-коммунальное хозяйство 18,3% или 1 195 914,5 тыс. тенге.

Расходы на социальное обеспечение и социальную помощь в отчетном году составили 185 557,4 тыс. тенге, или 2,8% от общего объема исполнения затрат бюджета района.

На культуру, спорт и информационное пространство доля которых в общей сумме произведенных расходов составляет 6,8%, направлено 445 112,5 тыс. тенге.

Расходы по сельскому хозяйству, доля которых в общей сумме произведенных расходов составляет 0,9 %, исполнены на 59 197,3 тыс. тенге.

В сферу промышленности, архитектурной, градостроительной и строительной деятельности направлено – 22 349,5 тыс. тенге, что составляет 0,3%

от общего исполнения бюджета района.

На транспорт и коммуникации направлено 343 698 тыс. тенге, или 5,3% от общего объема исполнения затрат бюджета.

По прочим расходам исполнение составило - 608 974,5 тыс. тенге, или 9,3% в общей сумме расходов.

Фактическое исполнение по ведомственной классификации затрат бюджета сложился следующим образом (табл. 6)


таблица 6
^ Исполнение затрат бюджета района за 2012 год

по ведомственной классификации

тыс. тенге

^ Наименование АБП

Утвержден-ный бюджет

Уточнен-ный бюджет

Скорректир-ый бюджет

Исполнение

на 01.01.2013 г.

% исп. к скоррект.

Затраты, в том числе:

5 544 053,0

6 730 228,0

6 730 228,0

6 518 027,8

96,8

Аппарат маслихата

13 548,0

18 877,0

18 877,0

18 842,9

99,8

Аппарат акима района

95 082,0

142 978,0

142 978,0

141 040,1

98,6

Аппарат акима аульного (сельского) округа

265 179,0

267 044,0

268 979,0

250 280,1

93,0

Отдел образования

3 086 949,0

3 147 845,0

3 147 845,0

3 064 186,7

97,3

Отдел земельных отношений

11 188,0

11 188,0

11 188,0

10 473,6

93,6

Отдел координации занятости и социальных программ

222 636,0

205 035,0

205 035,0

185 557,4

90,5

Отдел внутренней политики

62 264,0

69 399,0

69 399,0

69 153,4

99,6

Отдел сельского хозяйства

10 765,0

10 765,0

10 765,0

10 691,4

99,3

Отдел культуры и развития языков

312 876,0

326 982,0

326 982,0

325 957,4

99,7

Отдел физической культуры и спорта

38 163,0

49 577,0

49 577,0

49 529,5

99,9

Отдел предпринимательства

7 915,0

7 915,0

7 915,0

7 788,7

98,4

Отдел ветеринарии

31 281,0

33 081,0

33 081,0

32 559,8

98,4

Отдел строительства

681 521,0

1 102 825,0

1 102 825,0

1 100 527,1

99,8

Отдел архитектуры и градостроительства

6 996,0

8 306,0

8 306,0

6 848,6

82,5

Отдел ЖКХ, пассажирского транспорта и автодорог

641 834,0

1 268 172,0

1 268 909,0

1 192 861,7

94,0

Отдел финансов

37 266,0

42 218,0

39 546,0

34 292,8

86,7

Отдел экономики и бюджетного планирования

18 590,0

18 021,0

18 021,0

17 436,6

96,8

Администраторами бюджетных программ района в отчетном году при исполнении бюджета по затратам не освоено 212 200,2 тыс. тенге к годовому плану, из них менее 99% исполнены все функциональные группы, за исключением функциональных групп «Общественный порядок и безопасность» и «Трансферты».

В бюджете района низкое исполнение приходится на такие бюджетные программы, как «Развитие инженерной инфраструктуры в рамках программы «Развитие регионов» - 92,4% (не освоение 36 081,6 тыс. тенге) экономия по госзакупкам и в связи с необходимостью корректировки ПСД не выполнялись строительно-монтажные работы

По остальным программам основной причиной не освоения бюджетных программ явилось неисполнение доходной части бюджета района: «Программа занятости» - 87,4% (не освоение 10 110,9 тыс. тенге), «Общеобразовательное обучение» - 97% (не освоение 74 619,2 тыс. тенге), «Обеспечение оборудованием, программным обеспечением детей-инвалидов, обучающихся на дому за счет трансфертов из республиканского бюджета» - 74,4% (не освоение 1 781,8 тыс. тенге), «Резерв местного исполнительного органа района (города областного значения)» - 0,0% (не освоение 5 227,0 тыс. тенге), «Обеспечение функционирования автомобильных дорог» - 94% (не освоение 19 513,7 тыс. тенге), «Благоустройство и озеленение населенных пунктов» - 81,8% (не освоение 8 584,7 тыс. тенге), «Капитальные расходы государственного органа» - 64% (не освоение 1 787,8 тыс. тенге), «Оказание социальной помощи нуждающимся гражданам на дому» - 93% (не освоение 1 898,9 тыс. тенге), «Развитие коммунального хозяйства» - 58% (не освоение 2 100,0 тыс. тенге), «Развитие системы водоснабжения» - 0,0% (не освоение 5 000,0 тыс. тенге), «Освещение улиц в населенных пунктах» - 91,3% (не освоение 5 797,5 тыс. тенге), «Разработка схем градостроительного развития территории района и генеральных планов населенных пунктов» - 0,0% (не освоение 1 310,0 тыс. тенге).
^ 1.3. Анализ исполнения и погашения бюджетных кредитов
Суммы погашения бюджетных кредитов, относящиеся к поступлениям бюджета района при скорректированном годовом плане 15 987,0 тыс. тенге исполнены на 1 454,1 тыс. тенге или на 9,1%.

По расходам в 2012 году бюджетное кредитование из бюджета района исполнено на 91,1% к уточненному годовому бюджету и осуществлено в объеме 21 218,5 тыс. тенге.

^ Бюджетные кредиты направлены на реализацию мер социальной поддержки специалистов социальной сферы на селе. Средства освоены не в полном объеме по причине отсутствия предложений на продажу жилых домов в сельских населенных пунктов и заявок на получение кредита от молодых специалистов.

^ 1.4. Анализ приобретения и продажи финансовых активов

Поступления от продажи финансовых активов государства в 2012 году не предусматривались.

В 2012 году финансовые активы приобретены на общую сумму 52 360,0 тыс. тенге, которые выделены при уточнении местного бюджета на увеличение уставного капитала ГКП «Аксайжылукуат» на приобретение счетчиков и уровнемеров для котельной – 3 510,0 тыс. тенге, ГКП «Горкомоз» на приобретение спецтехники – 32 850,0 тыс. тенге, ГКП «Ветстанция» на приобретение здания и основных средств – 16 000,0 тыс. тенге.
^ 1.5. Анализ дефицита бюджета и источники его финансирования
Дефицит бюджета района 2012 года утвержден в размере 28 833,0 тыс. тенге и с учетом изменений и дополнений в районный бюджет уточнен до 16 329,0 тыс. тенге.

В отчетном периоде произведено погашение займов на сумму 1 386,0 тыс. тенге или 100% к годовому бюджету

Дефицит бюджета покрывался за счет поступления займов в сумме 14 562,0 тыс. тенге и использования остатков бюджетных средств, образовавшихся по итогам исполнения бюджета района в 2011 году на сумму 3 153,0 тыс. тенге.

Кредиторская задолженность по району образовалась в сумме 159 682,7 тыс. тенге (за медосмотр, обучение операторов котельной – 35 820,6 тыс. тенге; техобслуживание компьютеров – 72 803,0 тыс. тенге; реконструкция канализационных сетей в г.Аксай – 33 277,0 тыс. тенге, обслуживание дорог – 19 514,0 тыс. тенге).

Дебиторская задолженность образовалась в сумме 17 546,5 тыс. тенге (за поставку продуктов питания 16 045,0 тыс. тенге, за госстандарты – 10,5 тыс. тенге, за приобретение кабинетов биологии – 1 491,0 тыс. тенге).
  1   2

Похожие рефераты:

Отчет ревизионной комиссии по западно-казахстанской области об исполнении...
Государственный финансовый контроль за использованием средств местного бюджета за 2012 год
Отчет ревизионной комиссии по Акмолинской области об исполнении бюджета...
В соответствии со статьей 142 Бюджетного Кодекса Республики Казахстан ревизионной комиссии по Акмолинской области подготовлен отчет-...
Отчет ревизионной комиссии по Павлодарской области об исполнении...
Параметры прогноза и фактического состояния макроэкономических показателей для формирования и исполнения бюджета
Отчет ревизионной комиссии по Павлодарской области об исполнении...
Параметры прогноза и фактического состояния макроэкономических показателей для формирования и исполнения бюджета
Отчет (заключение) ревизионной комиссии по Карагандинской области...
В соответствии со статьей 142 Бюджетного кодекса Республики Казахстан ревизионной комиссией подготовлен Отчет-заключение к отчету...
Отчет ревизионной комиссии по Павлодарской области об исполнении...
Параметры прогноза и фактического состояния макроэкономических показателей для формирования и исполнения бюджета
Отчет ревизионной комиссии по Павлодарской области об исполнении областного бюджета за 2012 год
Параметры прогноза и фактического состояния макроэкономических показателей для формирования и исполнения бюджета
Отчет ревизионной комиссии по Павлодарской области об исполнении...
Параметры прогноза и фактического состояния макроэкономических показателей для формирования и исполнения бюджета
Отчет ревизионной комиссии по Павлодарской области об исполнении...
Параметры прогноза и фактического состояния макроэкономических показателей для формирования и исполнения бюджета
Заключение постоя нной комиссии Актауского городского маслихата по...
В соответствии со статьей 132 Бюджетного Кодекса Республики Казахстан постоянной комиссией городского маслихата по вопросам экономики...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
referatdb.ru
referatdb.ru
Рефераты ДатаБаза