Исследование потенциальных потребителей 4 Организация производства деталей типа «плата»


Скачать 208.15 Kb.
НазваниеИсследование потенциальных потребителей 4 Организация производства деталей типа «плата»
Дата публикации28.10.2013
Размер208.15 Kb.
ТипИсследование
referatdb.ru > Финансы > Исследование




4 Экономическое обоснование технической реструктуризации участка изготовления «платы» в виде бизнес-плана

Структура бизнес-плана

4.1 Резюме

4.2 Характеристика проектируемого участка

4.3 Исследование потенциальных потребителей

4.4 Организация производства деталей типа «плата» на участке

4.5 План по себестоимости и необходимым капитальным вложениям

4.6 План маркетинговых действий

4.7 Потенциальные риски

4.8 Финансовый план
4.1 Резюме
В данном бизнес-плане предлагается техническая реструктуризация участка механической обработки деталей типа «плата» по проектируемой технологии. В проекте рассматривается применение групповой технологии изготовления деталей типа «плата» на базе заводского технологического процесса на заводе "РЧЗ". Техническая реструктуризация заключается в приведение в соответствие производственной программы и предлагаемой технологии с необходимым оборудованием и организацией производства на проектируемом участке.

Предлагаемая групповая технология изготовления деталей типа «плата» позволяет:

  • сократить трудоемкость и следовательно себестоимость выпускаемой продукции завода "РЧЗ";

  • снизить внутрипроизводственную цену плат;

При обработке «платы» на участке предлагается замена оборудования: по заводской технологии изготовление платы предусматривает три операции, выполняемые при помощи калибровочных штампов на пресс 10т, и семь сверлильных операций на станках модели НС-12А и С-155 и резьбонарезном станке Р-130; по предлагаемой технологии обработка будет производиться в две фрезерно-сверлильно-расточные операции на многоцелевом станке марки 6Б76ПМФ2, что сокращает время изготовления и тем самым снижает себестоимость изготовления детали.

Для организации производства платы на проектируемом участке по предлагаемой технологии необходимы капитальные вложения на сумму 330 тыс. рублей.

Срок возврата капитальных вложений: - 16 месяцев. Капитализация прибыли в сумме 21,66тыс.руб. начинается во втором полугодии 2006г.и концу расчетного периода в 2007 году достигает 319,14 тыс.руб.

Объем безубыточности: 861,24 тыс.руб. (2007г.).

Запас финансовой прочности: 1888,26 тыс.руб. (2007г.).

Коэффициент (покрытия) запаса финансовой прочности - 68,68% при нормативе в 30%, что свидетельствует о стабильном финансовом положении реструктуризированного участка
^ 4.2 Характеристика проектируемого участка
Участок по изготовлению деталей типа «плата» является внутрипроизводственным подразделением механосборочного цеха завода "РЧЗ". Участок будет в результате технической реструктуризации оснащен современным оборудованием. Рабочие имеют высокую квалификацию.

В проекте рассмотрено совершенствование технологии изготовления платы на базе заводского технологического процесса, что позволяет снизить трудоемкость и себестоимость изготовления детали и в целом всего изделия.

Проведенные маркетинговые исследования технической реструктуризации участка изготовления плат позволили создать маркетинговую модель технической реструктуризации участка представленную на рисунке - маркетинговая модель технической реструктуризации участка изготовления плат, т.е. данная технология рассмотрена:

  • по замыслу: совершенствование технологии изготовления платы с целью перехода на серийное производство и снижение себестоимости изготовления редуктора путем технической реструктуризации;

  • в реальном исполнении: проектирование участка (замена оборудования) по выпуску плат по предлагаемой технологии (замена обработки на прессе и сверлильном станке на обработку на многоцелевом станке 6Б76ПМФ2), что позволяет снизить трудоемкость и себестоимость изготовления плат;

  • область применения: предприятие «РЧЗ»;

  • преимущества у изготовителя – снижение трудоемкости и себестоимости продукции;





Преимущества:

У производителя:

Снижение трудоемкости

Повышение коэффициента загрузки оборудования

^ У потребителя:

Снижение внутрипроизводственной цены



Область применения

Участие во внутрипроизводственном обороте





^ В реальном исполнении:

Проектирование участка изготовления плат по усовершенствованной технологии (замена оборудования)

По замыслу:

Техническая реструктуризация производства

на участке


^

Рисунок 4.1 - Маркетинговая модель технической реструктуризации участка изготовления плат.




4.3 Исследование потенциальных потребителей
Технология изготовления плат найдет применение на заводе изготовителе.

В соответствии с проведенными исследованиями рынка потенциальных потребителей ориентировочная сегментация рынка представлена в таблице 4.1.
Таблица 4.1 - Сегментация потенциальных потребителей (шт.)

Сегментация потенциальных потребителей

2005

2006

2007

3кв

4кв.

1-е п/г

2-е п/г

год

Внутрипроизводственный

оборот предприятия

2000

2000

12000

12000

30000

Итого (N)

2000

2000

12000

12000

30000



^ 4. 4 Организация производства продукции на проектируемом участке
Участок по изготовлению деталей типа плата является внутрипроизводственным подразделением цеха завода "РЧЗ". Участок оснащен современным металлорежущим и прочим технологическим оборудованием, его работники имеют высокую квалификацию.
^ 4.4.1 Описание нового технологического процесса
Процесс изготовления плат содержит следующие этапы:

  • выбор вида и метода получения заготовки;

  • разработка технологии изготовления детали;

  • выбор необходимого оборудования и инструмента;

  • проектирование необходимой оснастки и приспособлений

  • внедрение разработанной технологии изготовления стакана в производство;

  • определение необходимого контроля качества продукции, окраски, консервации, упаковки.


^ 4.4.2 Сравнение вариантов технологического процесса по технологической себестоимости
Сравнение ведется не по всему технологическому процессу, а по изменяемым операциям.

Вместо трех операциях, выполняемых при помощи калибровочных штампов на прессе 10т, и семи сверлильных операций на станках модели НС-12А и С-155 и резьбонарезном станке Р-130, предлагается две фрезерно-сверлильно-расточные операции на многоцелевом станке марки 6Б76ПМФ2 , что сокращает время изготовления с мин 12,52 до 6,83 мин .

Рассчитаем элементы технологической себестоимости изготовления "платы" по проектируемому и заводскому техпроцессу.

Заработная плата станочника (дополнительная з/плата и премии из фонда з/платы)
З с = (4.1)

З с.з.= =6,73руб. Зс.п.= = 3,67руб.
Единый социальный налог ЕСН 26% от заработной платы
ЕСНЗ=6,73х0,26=1,75руб. ЕСНП=3,67х0,266=0,96 руб.

^

Затраты на электроэнергию





(4.2)

tмаш ≈ 0.7 t шт



Затраты на ремонт оборудования

Ср = (4.3)


Затраты на амортизацию оборудования

(4.4)









Расходы на эксплуатацию специальных приспособлений

Эп = 0,6×Кпр. (4.5)

Эп.п. = 0,6×3500=2100руб.

Расходы на наладку станков

Нс = (4.6)




Таблица 4.2 - Элементы технологической себестоимости

Элементы технологической

себестоимости

Заводской ТП

Проектируемый ТП

Заработная плата Зс

Начисления на з/плату ЕСН

Затраты на эл.энергию Эс

Затраты на к. ремонт

Затраты на амортизацию Аус

6,73

1,75

10,2

5,7

32,19

3,67

0,96

8,2

8,4

25,82

Итого переменных расходов

V1 = 56,57руб.

V2 = 47,05руб.

Расходы на наладку станков

Затраты на приспособление

304,84

-

228,63

2100

Итого постоянных расходов

W1 =304,84руб.

W2 = 2328,63 руб.


По данным постоянных и переменных затрат технологической себестоимости определим критическую программу, при которой оба варианта равноценны.




(4.7)

По величине критической программы и затратам по технологической себестоимости строим график критической программы.

Сумма экономии определена по формуле:

Эг = (V1-V2)×N-(W2-W1) (4.8)

Э=(56,57- 47,05)×24000-(2328,63 – 304,84) = 226456,21 руб.

Вывод: так как программа выпуска деталей по проектируемому техпроцессу больше критической программы, то применение проектируемого техпроцесса является экономически выгодным.



Э=226,45тыс.руб




Nкр=213шт. N=24000шт.

Рисунок 4.2 – критическая программа
^ 4.4.3 Расчет необходимого количества оборудования и

численности рабочих на участке


        1. Расчет оборудования по технологическому процессу


Количество металлорежущего оборудования рассчитывается по каждому виду обработки в зависимости от содержания операций, выполнение которых необходимо для изготовления детали.

S р = (4.9)

где - станкоемкость i-ой детали по проектируемому участку

N – годовая программа выпуска в 2005году (24000шт)

Фд – годовой действительный фонд времени единицы оборудования (2040час.)

Токарные станки

= = 0,04 Принимаем 1 станок




(4.10)
Сверлильно-фрезерно-расточный станки с ЧПУ

= = 0,286 Принимаем 1 станка.

Сверлильные

= = 0,126 Принимаем 1 станка.

(4.11)



0,286

Кз ср = 0,174

0,126

0,04

Рисунок 4.3 –загрузка оборудования

        1. Расчет оборудования по участку

На участке обрабатываются аналогичные детали других типоразмеров и оборудование догружено до нормативного коэффициента 0,85. Общая трудоемкость работ по участку составляет Тшт. = 23920 н/час.

Определим количество оборудования на участке

Sоб. = = = 10,6 ≈ 11ед. (4.12)

Всего на участке 11 единиц оборудования

Определим численность основных рабочих на участке на основе общей трудоемкости работ по проектируемому участку.

Ро = чел. (4.13)

где: Фд.р. – годовой действительный фонд времени рабочего (1860час)

Км – коэффициент многостаночного обслуживания
^ 4. 5 План по себестоимости и необходимых капитальных вложений по проектируемому участку
В плане определяется потребность в капитальных вложениях. Потребность в капитальных вложениях определяется потребностью оборотного капитала в виде запасов материалов и комплектующих, и средств, вкладываемых в незавершенное производство и проектные работы. С этой целью определяется себестоимость детали (таблица 4.3).

Таблица 4.3 – Калькуляция внутрипроизводственной цены «платы»

Наименование статей расходов

Обозн.


Сумма руб.

1.Материалы (стоимость заготовки )

2.Заработная плата производственных рабочих

Зо = = =

3.Единый социальный налог Нс = 26% от Зо

4.Общепроизводственные расходы ОПР. = 500% от Зо

5.Общехозяйственные расходы ОХР = 300% от Зо

6.Коммерческие расходы 5% от Сп

Мо
Зо
Нс

ОПР.

ОХР

Кр

28,15
3,67
0,95 18,35

11,01

3,49

7.Полная себестоимость

8.Условная прибыль Пн = (R=25%)

Сп

Пр


73,32

18,33

9. Планово-расчетная цена детали (внутрипроизводственная)

Цп

91,65


Смета затрат на производство, по проектируемому участку в калькуляционном разрезе по периодам представлена в таблице 4.4.
Таблица 4.4 – Смета затрат на производство ( в тыс.руб.)

Статьи затрат

2005

2006

2007

3кв.

4кв.

1-е п/г

2-е п/г

год

1. Материальные затраты

56,3

56,3

337,8

337,8

844,5

2. Заработная плата

7,34

7,34

44,04

44,04

110,1

3. Единый социальный налог

2,62

2,62

15,72

15,72

39,3

4.Общепроизводственные расходы

36,7

36,7

220,2

220,2

550,5

5.Общехозяйственные расходы

22,02

22,02

132,12

132,12

330,3

6. Коммерческие расходы

6,98

6,98

41,88

41,88

104,7

7. Полная себестоимость

146,64

146,64

879,84

879,84

2199,6

8. Прибыль (наценка) - условная

36,66

36,66

219,96

219,96

549,9

9. Объем поставок в планово – расчетных ценах Qпостав.

183,3

183,3

1099,8

1099,8

2749,5


Общая потребность в капитальных вложениях отражена в таблице 4.5.


Таблица 4.5 – Потребность в капитальных вложениях (тыс.руб.)
^

(a)Направления инвестиций


2005

2006

2007

3кв.

4кв.

1 п/г

2 п/г

год

Общая потребность в капитальных вложениях,

в т.ч.: стоимость дополнительного оборудования и других технических средств

328,2

-
-

-
-

-
-

-
-

Затраты на НИОКР (­≈1% от Qпоставок)

1,83

-

-

-

-

Технологическая подготовка производства (­≈2% от Qпоставок)

3,66

-

-

-

-

Пополнения оборотных средств

5,63

5,63

33,78

33,78

84,45

Затраты на маркетинг (­≈3% от Qпоставок)

5,49

5,49

32,97

32,97

82,49

Т.о. необходимы капитальные вложения на сумму 330 тыс. рублей.
^ 4.6 План маркетинговых действий
План маркетинга в данном бизнес плане осуществляется по комплексу маркетинга "6Р" (people, product, production, price, provider, processing)

People, product – предусматривает разработку детали (платы) соответствующим потребителям за счет применения групповой технологии.

Production - предусмотрен прогрессивный техпроцесс. В дальнейшем возможно совершенствование технологии изготовления «плат» в свете НТП.

Price - в настоящем бизнес плане цена «платы» определена исходя из издержек производства, в дальнейшем, возможно использование гибких цен, в зависимости от спроса и цен конкурентов.

Рrovider, processing - в перспективе возможно использование Интернет для создания банка и базы данных, а также применение программных продуктов по всему комплексу маркетинга.

^ 4.7 Потенциальные риски

Производственные риски: нарушения в производственном процессе или в процессе поставок материалов, комплектующих изделий. Меры по снижению: контроль за ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем диверсификации и дублирования поставщиков, применения импортозамещающих комплектующих.

Коммерческие риски уменьшения размеров и емкости рынков, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов, появление новых технологий. Меры по снижению: систематическое изучение конъюнктуры рынка.

Для снижения общего влияния рисков на эффективность предприятия необходимо предусмотреть коммерческое страхование по действующим системам (страхование имущества, транспортных средств и перевозок, рисков, задлженных в коммерческих контрактах на заключение сделки, перестрахование и др.)
^ 4.8 Финансовый план
Финансовый план обосновывает экономическую эффективность затрат, произведенных в связи с разработкой и реализацией усовершенствованной технологии изготовления плат. В данном разделе составлена таблица 4.6 для определения чистой прибыли с целью погашения капитальных вложений с учетом дисконтирования
Таблица 4.6 – доходы и затраты в тыс.руб.



п/п

Показатели

2005

2006

2007

3кв.

4кв.

1-е п/г

2-е п/г

год

1

Объем поставок Qпост

183,3

183,3

1099,8

1099,8

2749,5

2

Себестоимость годового выпуска продукции – всего

146,64

146,64

879,84

879,84

2199,6

3

Условная прибыль

36,66

36,66

219,96

219,96

549,9

Планируемый выпуск продукции, шт. (из табл. 8 )

2000

2000

12000

12000

30000


Возможность погашения капитальных вложений представлена в таблице 4.7.
Таблица 4.7 - возможности погашения капитальных вложений



п/п

Показатели

2005

2006

2007

3кв.

4кв.

1 п/г

2 п/г

год

1

Сумма капитальных вложений

330

-

-

-

-

2

Ожидаемая условная прибыль (П - П×0,24)

27,86

27,86

167,17

167,17

417,93

3

Дисконтированная прибыль

27,05

27,05

148,78

148,78

297,48

4

Непогашенный остаток капитальных вложений на конец периода

302,95

275,9

127,12







5

Остаток чистой прибыли на конец периода










21,66

319,14


Расчеты показывают, что остаток чистой прибыли в сумме 21,66 тыс. руб. образуется во втором полугодии 2006 года. Далее осуществляется капитализация прибыли. Срок возврата капитальных вложений 16 месяцев.

Таблица 4.8 - содержит расчет объема безубыточности. Объемом безубыточности производства является объем поставок, при котором на производственном участке уже нет убытков, но еще не имеется прибыли. Для определения объема безубыточности все затраты на производство продукции разделяются на переменные и постоянные. Переменные затраты прямо пропорциональны объему производства, постоянные затраты зависят от объемов производства. Переменные затраты (V) прямым счетом на единицу продукции, к ним условно можно отнести: материальные затраты, заработную плату, единый социальный налог. Постоянные затраты (W) определяют в целом на объем выпуска продукции за расчетный период, а при калькулировании себестоимости единицы продукции эти затраты распределяются на продукцию. К постоянным затратам условно относятся: общепроизводственные, общехозяйственные и коммерческие расходы.
Таблица 4.8 - расчет объема безубыточности и запаса финансовой прочности

Наименование показателя

Единица измерения

Период

2007

Объем поставок (Qпост)

Тыс.руб.

2749,5

Условно- постоянные расходы(W)

Тыс.руб.

549,9

Удельный вес условно-переменных расходов(V) в объеме продаж – (Кпер)

%

36,15%

Объем безубыточности (Qрент)

Тыс.руб.

861,24

Запас финансовой прочности (ЗФП)

Тыс.руб.

1888,26


Удельный вес условно-переменных расходов в объеме поставок равен:

Кпер===36,15% (4.14)

Объем продаж в точке безубыточности определяется по следующей формуле: Qб/уб = = =861,24тыс.руб. (4.15)

Запас финансовой прочности:

ЗФП = Qпост - Qб/уб = 2749,5 - 861,24 = 1888,26тыс.руб. (4.16)

Коэффициент запаса финансовой прочности:

КЗФП = = (4.17)

Qпост (Объем поставок)




Прибыль


U( Издержки) 1098,6 тыс.руб. в 2007





Убытки



W (постоянные затраты) 549,9 тыс.руб. в 2007




QБ/уб.861,24 тыс.руб. в 2007г.


Qпост 2749,5 тыс.руб. в2007г.


Рисунок 4.4 - определения безубыточности






Похожие рефераты:

План практических занятий по дисциплине «Организация производства»...
Задача 1 Партия деталей (90 шт.) обрабатывается на пяти операциях, величина передаточной партии составляет 10 деталей. Норма времени...
План практических занятий по дисциплине «Организация производства»...
Задача 1 Партия деталей (90 шт.) обрабатывается на пяти операциях, величина передаточной партии составляет 10 деталей. Норма времени...
Проекта
Организация производства по упрочнению деталей путем нанесения композиционных углеродных покрытий
Исследование влияния инструментов комплекса маркетинга предприятия на поведение потребителей
Исследование влияния личностных и психологических факторов на поведение потребителей
Методические указания по выполнению контрольной работы для студентов...
«Экономика и организация производства (строительство)», специальности 1-26 02 02 «Менеджмент»
Название проекта
Организация производства по получению полых и сплошных заготовок деталей машиностроения из антифрикционного силумина взамен импортных...
Программа вступительного экзамена в магистратуру по специальности...
Рынок труда и механизм его функционирования. Цена труда. Номинальная и реальная заработная плата
Теплообменники трубчатые косвенного нагрева типа тт
Разработка и организация производства высокоэффективных теплообменных аппаратов на местных видах топлива
Методические указания к лабораторной работе №1 по теме: «Организация...
Цель работы закрепить теоретические знания по теме «Организация производственного процесса во времени и пространстве» и получить...
Организация производства энергосберегающих строительных материалов...


Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
referatdb.ru
referatdb.ru
Рефераты ДатаБаза