Основные цели и задачи


Скачать 357.35 Kb.
НазваниеОсновные цели и задачи
страница6/6
Дата публикации16.03.2013
Размер357.35 Kb.
ТипДокументы
referatdb.ru > Финансы > Документы
1   2   3   4   5   6
^

Раздел 4. Повышение качества корпоративного управления и прозрачности деятельности финансовых организаций




4.1. Совершенствование системы риск-менеджмента, внутреннего контроля и корпоративного управления



С учетом общемировых рекомендаций будут существенно пересмотрены концепция и подходы к построению эффективной системы внутреннего контроля и риск-менеджмента в финансовых организациях. Одновременно будут усовершенствованы подходы и процедуры надзорного органа к оценке качества и эффективности этих систем управления рисками и корпоративного управления, применяемых финансовыми организациями, в том числе путем установления дополнительных требований по самооценке систем управления рисками и внутреннего контроля.

В целях усиления риск-менеджмента и улучшения корпоративного управления в финансовых организациях будут подвергнуты пересмотру вопросы:

  1. четкого распределения обязанностей, полномочий и ответственности менеджмента финансовых организаций;

  2. налаживания механизма оперативного взаимодействия между подразделениями финансовой организации;

  3. обеспечения более эффективного порядка принятия решений при осуществлении деятельности;

  4. установления более «прикладных» требований в части определения допустимых лимитов на риски, связанные с осуществлением деятельности на финансовом рынке;

  5. усовершенствования процедур применения финансовой организацией стресс-тестинга и планирования экономического капитала.

Также в рамках системы управления рисками и внутреннего контроля будут усовершенствованы процедуры предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем, а также политики вознаграждения и материального стимулирования в финансовых организациях.

Необходимо усовершенствовать типовой кодекс профессиональной этики работников финансовых организаций с принятием его каждой финансовой организацией. Данный кодекс должен регулировать проблемные вопросы, которые могут возникнуть при наличии конфликта интересов между финансовой организацией, ее клиентами и акционерами.

Качество и эффективность системы управления рисками и корпоративного управления будут основаны на недопущении агрессивной политики или проявлений спекулятивной практики со стороны финансовых организаций, а также на ответственности и профессионализме руководителей и работников подразделений риск-менеджмента, равно как и органов управления финансовых организаций.

Необходимо ужесточение требований к членам совета директоров финансовых организаций в части обеспечения высокого уровня их профессиональности, привлечения независимых узких специалистов для регулярной оценки деятельности компаний, создания комитетов, подотчетных совету директоров, в целях соблюдения законодательства, назначения вознаграждения руководящему составу организаций. Кроме того, будет рассмотрена целесообразность увеличения доли независимых членов совета директоров. В целях повышения ответственности за каждым независимым членом совета директоров будут закреплены четкие сферы ответственности и руководство соответствующими комитетами, подотчетными совету директоров. Предполагается расширение законодательных требований к порядку избрания независимых директоров, установление ограничения в части одновременного исполнения функций независимого директора в нескольких организациях, а также внедрение практики по предоставлению права Агентству финансового надзора номинировать независимых директоров либо предоставлять несколько кандидатур для их выбора, исходя из специфики соответствующей финансовой организации и государственного интереса.

В области оценочной деятельности будут повышены требования к качеству оценки финансовых и реальных активов и ее независимости с целью соблюдения взаимных интересов как их владельцев – заемщиков, так финансовых институтов – инвесторов/кредиторов. Законодательно будет закреплена ответственность профессиональных оценщиков. Необходимо внедрение международных стандартов оценочной деятельности и создание эффективной системы регулирования и контроля за их соблюдением.

Требуется усилить контроль за внедрением и соблюдением международных стандартов аудита аудиторскими организациями и повышением квалификации аудиторов. Также будут ужесточены требования к казахстанским аудиторским компаниям, осуществляющим аудит финансовых организаций, в части уровня квалификации сотрудников, а также уровня компетентности привлекаемых независимых экспертов.

^

4.2. Обеспечение прозрачности деятельности финансовых организаций и раскрытие информации об их финансовом положении



В целях повышения прозрачности финансовых институтов будут приняты меры по распространению информации о результатах
стресс-тестирования в финансовых институтах, планового комплекса мероприятий на случай возникновения системных шоков, стратегии инвестирования и структуры портфеля (в отношении пенсионных фондов), системы выплат бонусов управляющему менеджменту организаций.

Также будет рассмотрен вопрос расширения спектра информации, предоставляемой в Депозитарий финансовой отчетности.

В отношении бонусной системы руководителей финансовых организаций будет введен режим регулирования, гарантирующего большую прозрачность и возможность влияния для акционеров, в том числе детализированное изложение индивидуальных вознаграждений. Будет раскрываться информация о «реальном и существенном» дополнительном вознаграждении, выплаченном руководителю за отдельные услуги, о количестве переданных руководителю акций, а также о предложенных опционах.

Политика вознаграждения руководителей финансовых организаций будет увязана со стратегическими целями компании и показателями эффективности ее работы, а также показателями ее финансовой устойчивости. Политика материального поощрения должна стимулировать руководителей финансовых организаций к обеспечению прибыли, исходя из долгосрочных целей, а не к получению прибыли в краткосрочном периоде. Поэтому ключевым ориентиром будет являться бизнес-стратегия финансовой организации и ее устойчивость к рискам. Выплаты не могут осуществляться в краткосрочном периоде, если риски имеют высокую степень вероятности проявиться в долгосрочном периоде. Соответственно, выплаты могут иметь отсроченный характер.

Для повышения качества менеджмента и усиления фидуциарной (персональной) ответственности должностных лиц акционерных обществ на законодательном уровне будут ужесточены требования к руководящим работникам и крупным акционерам финансовых организаций, в том числе в части усовершенствования критериев определения безупречной деловой репутации. Готовность нести ответственность, вплоть до уголовной, должна балансироваться достойным вознаграждением и правами. В случае преднамеренного доведения финансовой организации до банкротства ее руководителем необходимо рассмотреть возможность введения в отношении данного лица пожизненного запрета на занятие руководящей должности в любых финансовых организациях и на участие в деятельности финансовой организации в качестве акционера.

Будет уточнено определение понятия «аффилиированные лица» в части расширения данной категории лиц.


^

4.3. Совершенствование системы оценки финансовых инструментов



Действующая система оценки финансовых инструментов строится на принципах международных стандартов финансовой отчетности, в соответствии с которыми оценка финансовых инструментов должна осуществляться по справедливой рыночной стоимости. Поскольку оценка деятельности институциональных инвесторов, включая накопительные пенсионные фонды и инвестиционные фонды, осуществляется в том числе исходя из размера дохода, полученного от управления активами, применяемая система оценки финансовых инструментов, входящих в состав инвестиционного портфеля, должна быть единой для всех и отражать объективную справедливую стоимость финансового инструмента

В текущих условиях наиболее остро стоит вопрос по оценке финансовых инструментов, по которым не имеется активного рынка и, соответственно, не представляется возможным определить справедливую рыночную стоимость. Для определения механизмов адекватной оценки таких финансовых инструментов будет разработана методика, которая позволит всем участникам определять справедливую стоимость финансовых инструментов, используя равнозначные критерии и принципы, а также унифицировать систему обесценения отдельных финансовых инструментов в портфелях институциональных инвесторов.


^

Раздел 5. Регулирование системных рисков и взаимодействие государственных органов



Актуальным направлением в среднесрочной перспективе является выработка оптимального механизма раннего выявления и предотвращения накапливания дисбалансов, возникновения «пузырей» на рынках реальных и финансовых активов, а также минимизации системных рисков. Будущая модель государственной политики в данном направлении будет ориентирована на реализацию системы макропруденциального регулирования.

Под макропруденциальным регулированием понимается:

1) регулирование системных рисков финансовой системы в целом, возникающих в результате коллективных однородных действий отдельных финансовых институтов;

2) различное регулирование институтов в зависимости от значимости и их системообразующего характера (в отличие от микропруденциального подхода, предполагающего установление единых норм в отношении всех финансовых институтов).

Задачей макропруденциального регулирования является определение ключевых решений по объектам (деятельности, рынкам) и зонам риска, носящего системный характер, способного подорвать условия, определяющие финансовую стабильность, и дестабилизировать экономическую ситуацию.

В этих целях будет усилена роль Национального Банка как центрального органа, ответственного за обеспечение финансовой стабильности и осуществление макропруденциального регулирования.

К непосредственной компетенции Национального Банка будут отнесены следующие вопросы, с соблюдением принципа коллегиальности при принятии решений:

  1. определение основных секторальных принципов, подходов пруденциального регулирования системных рисков и применения соответствующих нормативов;

  2. разработка мер антикризисного управления и механизмов минимизации ущерба в случае материализации системных рисков.

Система принятия решений будет базироваться на утвержденных Национальным Банком процедурах раннего выявления рисков на основе индикаторов финансовой устойчивости, оценки распределения рисков в финансовой системе, взаимосвязи рисков финансового и реального секторов экономики и анализа способности системы поглощать возможные убытки без существенного ущерба для финансовой стабильности, с учетом значимости системообразующих финансовых институтов.

Реализация системы регулирования будет осуществляться в рамках микропруденциального регулирования с сохранением поднадзорности и подотчетности всех финансовых институтов Агентству финансового надзора.

В целях эффективной реализации системы макропруденциального регулирования и повышения координации принимаемых решений Национальным Банком совместно с Агентством финансового надзора будут утверждены соответствующие процедуры принятия решений и взаимодействия при выработке ключевых вопросов в рамках пруденциального регулирования банков, исключающие дублирование и функционально взаимодополняющие полномочия Агентства финансового надзора и Национального Банка.

Дополнительно будут приняты необходимые меры по повышению прозрачности деятельности регуляторов и принимаемых решений через различные механизмы, например, публичное освещение процедуры голосования.

Данный подход обеспечит оперативность и согласованность действий Национального Банка и Агентства финансового надзора, что в целом обеспечит стабильность банковской системы и позволит существенно минимизировать финансовые риски и риски финансовой системы в масштабах государства.

Вторым основным направлением минимизации системных рисков будет обеспечение последовательного выхода государства из банковской системы с учетом способности рынка к замещению финансовых ресурсов, эффективности использования государственных ресурсов и долгосрочных интересов государства в использовании институтов финансового посредничества для реализации экономической политики устойчивого экономического роста.

Государство, вынужденно являясь основным кредитором банков на более длительный срок, чем ранее предполагалось, не планирует оставаться акционером финансовых институтов в среднесрочной перспективе, за исключением тех, которые выступают в качестве агентов при реализации целей и задач государственной политики. Будет определена стратегия выхода, базирующаяся на следующих принципах:

  1. сохранение вложенных ресурсов налогоплательщиков – оценка ценовых критериев реализации участия государства в капитале банков с учетом баланса задач получения экономической прибыли, с одной стороны, и создания долгосрочного экономического интереса у инвесторов, с другой;

  2. отсутствие дискриминации между внутренними и внешними инвесторами при условии гарантии дальнейшего увеличения капитализации банка в среднесрочной перспективе;

  3. определение четкого среднесрочного плана возврата ресурсов, предоставленных банкам для финансирования реального сектора экономики, с учетом способности системы привлекать необходимый объем средств предприятий и сбережений населения;

  4. активное содействие созданию финансовыми институтами рынка стрессовых активов и развитию институтов управления проблемной ссудной задолженностью;

  5. приверженность принципу равного распределения банками между заемщиками финансовых ресурсов, выделяемых государством в рамках индустриальной политики, при условии приемлемого уровня кредитного риска, исключения избирательности и приоритетности в финансировании отдельных секторов экономики.
^





Заключительные положения



Реализация настоящей Концепции позволит обеспечить привлечение финансовых ресурсов для реализации задач по форсированному индустриально-инновационному развитию страны, а также по созданию условий для устойчивого развития финансового сектора и укрепления доверия к нему. В то же время полнота и всесторонний спектр мероприятий по развитию финансового сектора в посткризисный период должны быть обеспечены при доработке действующей Концепции развития финансового сектора Республики Казахстан на 2007-2011 годы. При этом необходимо учитывать рекомендации международных институтов и организаций, которые разрабатываются исходя из уроков глобального финансового кризиса.

Мероприятия настоящей Концепции будут способствовать развитию всех сегментов финансового сектора. В частности, одним из показателей, характеризующих восстановление банковского сектора, станет достижение и превышение показателя соотношения активов банковской системы к внутреннему валовому продукту докризисного уровня. При этом структура и качество активов будут значительно видоизменены в сторону диверсификации отраслей и видов финансовых инструментов.

Государство создаст все условия для восстановления финансового сектора, что, в свою очередь, послужит одной из движущих сил дальнейшего развития экономики страны в целом. На этапе восстановления сохранится государственная поддержка, так как финансовые институты еще не в состоянии самостоятельно обеспечить имеющийся спрос на инвестиционные средства. По мере восстановления роль прямого государственного влияния будет снижаться, постепенно уступая место частной инициативе.

_______________________________
1   2   3   4   5   6

Похожие рефераты:

Стандарт 1 «Миссия, цели и задачи»
Стандарт 1 «Миссия, цели и задачи» определяет нормативные требования к формулированию миссии, цели и задач высших учебных заведений,...
Лекция тема: «Гигиена труда раздел профилактической медицины, ее...
Тема: «Гигиена труда – раздел профилактической медицины, ее цели и задачи, основные положения»
Цели и задачи основные цели деятельности центра
Реализация прав детей с особенностями психофизического развития на получение современной квалифицированной коррекционно-реабилитационной...
Методические рекомендации для практических занятий тема : Концепция...
Тема: Концепция реформирования здравоохранения и медицинской науки в Республике Казахстан, ее цели, задачи, основные разделы
Основные цели и задачи
О концепции развития финансового сектора Республики Казахстан в посткризисный период
Основные принципы, цели и задачи проведения предметного фестиваля...

Конспект лекций
Государственная инновационная политика. Цели, задачи и основные принципы государственной инновационной политики
1. Твой начальник – директор. Именно ему ты и подчиняешься, и именно он дает указания
У директора узнай цели и задачи школы и под эти цели и задачи составь свой план работы
1 Цели и задачи дисциплины
Цели, задачи и конкретные результаты изучения курса «Композиция» состоит в том, чтобы познакомить студентов с творческим методом...
Учебно-методическая карта курса по выбору
Основные направления использования химико-токсикологического анализа (хта), его цели и задачи

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
referatdb.ru
referatdb.ru
Рефераты ДатаБаза