Положение о Комитете по внутреннему аудиту Совета директоров ао «нак «Казатомпром»


Скачать 75.24 Kb.
НазваниеПоложение о Комитете по внутреннему аудиту Совета директоров ао «нак «Казатомпром»
Дата публикации16.03.2013
Размер75.24 Kb.
ТипЗакон
referatdb.ru > Физика > Закон


Короткая версия

Положение

о Комитете по внутреннему аудиту Совета директоров

АО «НАК «Казатомпром»

I. Общие положения


1. Настоящее Положение о Комитете по внутреннему аудиту Совета директоров АО «НАК «Казатомпром» (далее – Положение) определяет статус, компетенцию, состав, порядок работы и функции Комитета по внутреннему аудиту Совета директоров Общества, процедуру созыва и проведения его заседаний, оформления решений, а также права и ответственность членов Комитета по аудиту.

2. Понятия и определения, используемые в Положении:

^ Закон – Закон Республики Казахстан "Об акционерных обществах";

Закон о Фонде – Закон Республики Казахстан "О Фонде национального благосостояния";

^ Фонд – Акционерное общество "Фонд национального благосостояния "Самрук-Қазына";

Общество – АО «НАК «Казатомпром»;

Комитет по аудиту – Комитет по внутреннему аудиту Совета директоров Общества;

Положение – положение о Комитете по аудиту Совета директоров Общества;

^ Руководство Общества – руководитель и члены исполнительного органа Общества.

3. Положение является внутренним документом Общества и разработано в соответствии с Законом, Уставом и Кодексом корпоративного управления Общества и другими внутренними документами Общества.

4. Комитет по аудиту является консультационно-совещательным органом Совета директоров Общества и создается для углубленной проработки вопросов, отнесенных к компетенции Совета директоров либо изучаемых Советом директоров в порядке контроля деятельности исполнительного органа Общества и разработки необходимых рекомендаций Совету директоров и исполнительному органу Общества.

  1. Комитет по аудиту подотчетен Совету директоров Общества, действует в рамках полномочий, предоставленных ему Советом директоров Общества и настоящим Положением.

  2. В своей деятельности Комитет по аудиту руководствуется законодательством Республики Казахстан, Уставом Общества, решениями единственного акционера Общества, Положением о Совете директоров Общества, настоящим Положением и другими решениями Совета директоров Общества.



^

II. Компетенция Комитета по аудиту


7. Комитет по аудиту действует в интересах акционера(ов) Общества и его работа направлена на оказание содействия Совету директоров Общества путем выработки рекомендаций по:

1) установлению эффективной системы контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества (в том числе, за полнотой и достоверностью финансовой отчетности);

2) контролю за надежностью и эффективностью систем внутреннего контроля и управления рисками, а также за исполнением документов в области корпоративного управления;

3) контролю за независимостью внешнего и внутреннего аудита, а также за процессом обеспечения соблюдения законодательства Республики Казахстан;

  1. другим вопросам в соответствии с требованиями настоящего Положения.
^

III. Права членов Комитета по аудиту


8. Член Комитета по аудиту имеет право в установленном порядке:

  1. запрашивать и получать от должностных лиц и работников Общества любую информацию (документы, материалы) в отношении Общества, в случае, если указанная информация необходима ему для осуществления функций члена Комитета по аудиту;

  2. проводить встречи с внешними и внутренними аудиторами без участия представителей руководства Общества;

  3. инициировать или проводить любые расследования по вопросам, находящимся в ведении Комитета по аудиту, как это определено настоящим Положением;

  4. знакомиться с протоколами заседаний и решениями Комитета по аудиту, аудиторскими заключениями;

  5. требовать внесения в протокол заседания Комитета по аудиту своего особого мнения по вопросам повестки дня и принимаемым решениям;

  6. требовать созыва заседания Комитета по аудиту;

  7. вносить вопросы в повестку дня заседания Комитета по аудиту;

  8. осуществлять иные права, предусмотренные действующим законодательством Республики Казахстан, Уставом Общества, иными внутренними документами Общества.


^ V. Председатель Комитета по аудиту


  1. Председатель Комитета по аудиту осуществляет следующие функции:

1) организует работу Комитета по аудиту;

2) созывает заседания Комитета по аудиту и председательствует на них;

3) организует на заседаниях ведение протокола;

4) определяет форму проведения заседаний Комитета по аудиту.

  1. В случае отсутствия Председателя, его функции осуществляет один из членов Комитета по аудиту по решению Комитета по аудиту.


^ VI. Порядок работы Комитета по аудиту


  1. Комитет по аудиту проводит регулярные очные заседания не менее одного раза в квартал и внеочередные заседания – по мере необходимости. Комитет по аудиту выбирает форму проведения заседания, исходя из ​важности рассматриваемых вопросов. Комитет по аудиту ежегодно составляет план работы Комитета по аудиту, который утверждается Комитетом по аудиту.

аседание Комитета по аудиту может быть созвано по инициативе его Председателя или по требованию:

1) любого члена Комитета по аудиту;

2) акционера;

3) службы внутреннего аудита.

В случае отказа Председателя Комитета по аудиту в созыве заседания инициатор вправе обратиться с указанным требованием в Совет директоров Общества, которое обязано созвать заседание Комитета по аудиту.

Заседание Комитета по аудиту проводится с обязательным приглашением лица, предъявившего указанное требование.

  1. Решения принимаются простым большинством голосов членов Комитета по аудиту, принимающих участие в заседании. При равенстве голосов право решающего голоса имеет Председатель Комитета по аудиту.
^

VII. Функции Комитета по аудиту





  1. Комитет по аудиту, в установленном порядке, выполняет следующие функции:

1) по вопросам финансовой отчетности:


а) обсуждает с руководством Общества и внешним аудитором финансовую отчетность, а также обоснованность и приемлемость использованных принципов финансовой отчетности, существенных оценочных показателей в финансовой отчетности, существенных корректировок отчетности;

б) обсуждает с руководством Общества, внешним и внутренними аудиторами предлагаемые (предполагаемые) изменения в Учетной политике Общества и то, как эти изменения отразятся на содержании отчетности;

в) рассматривает любые существенные разногласия между внешним аудитором и руководством Общества, касающиеся финансовой отчетности Общества;

^

2) По вопросам внутреннего контроля и управления рисками:


а) анализирует отчеты внешнего и внутренних аудиторов о состоянии систем внутреннего контроля и управления рисками;

б) анализирует эффективность средств внутреннего контроля и систем управления рисками Общества, а также дает предложения по этим и смежным вопросам;

в) осуществляет контроль за выполнением рекомендаций внутренних и внешних аудиторов Общества в отношении систем внутреннего контроля и управления рисками;

г) проводит регулярные встречи с руководством Общества для рассмотрения существенных рисков и проблем контроля и соответствующих планов Общества в управления рисками и внутреннего контроля;

е) анализирует результаты и качество выполнения разработанных Обществом мероприятий (корректирующих шагов) по совершенствованию системы внутреннего контроля и управления рисками.
^

3) По вопросам внешнего аудита:


а) изучает вопросы по назначению и смене внешнего аудитора Общества и готовит рекомендации по данному вопросу;

б) обеспечивает получение от внешнего аудитора перечня всех сопутствующих услуг, которые внешний аудитор оказывает (планирует оказывать) Обществу и обсуждает его с внешним аудитором. Оценивает, насколько сопутствующие услуги совместимы с независимостью аудитора. Рекомендует Совету директоров Общества принять меры, обеспечивающие независимость внешнего аудитора;

в) предварительно одобряет получение сопутствующих услуг от внешнего аудитора;

г) предварительно одобряет существенные условия проекта договора (контракта) с внешним аудитором на проведение аудита годовой финансовой отчетности Общества;
^

4) По вопросам внутреннего аудита:


а) курирует деятельность службы внутреннего аудита;

б) вносит предложения Совету директоров о количественном составе, сроке полномочий службы внутреннего аудита, назначении ее руководителя и работников, а также досрочном прекращении их полномочий, порядке работы службы внутреннего аудита;

в) вносит предложения Совету директоров о размерах и условиях оплаты труда и премирования работников службы внутреннего аудита, квалификационных требованиях к работникам службы внутреннего аудита;

е) предварительно одобряет политики и процедуры внутреннего аудита дочерних и зависимых организаций Общества в случае отсутствия у них Советов директоров и Комитетов по аудиту;

и) рассматривает вопрос существующих ограничений, препятствующих службе внутреннего аудита эффективно выполнять поставленные задачи, и способствует устранению таких ограничений;

м) инициирует проведение службой внутреннего аудита, в необходимых случаях, независимых проверок (оценки) интересующих вопросов;
^

5) По вопросам соблюдения законодательства:


а) оценивает эффективность внутренних процедур Общества, призванных обеспечить соблюдение законодательства Обществом;
^

6) Отчетность о деятельности:


б) осуществляет подготовку информации о результатах работы Комитета по аудиту для включения в отчет Совета директоров и раскрытия ее в отчете перед Единственным акционером Общества.
^

7) Другие обязанности:


а) вырабатывает, по мере необходимости, рекомендации Совету директоров по проведению специальных расследований (проверок), в том числе, с привлечением независимых консультантов (экспертов);

в) выполняет, по поручению Совета директоров, другие обязанности, относящиеся к компетенции Комитета.



Похожие рефераты:

Положение о Комитете по аудиту Совета директоров ао «нак «Казатомпром»
Совета директоров ао «нак «Казатомпром» (далее – Положение) определяет статус, компетенцию, состав, порядок работы и функции Комитета...
Положение о Комитете по внутреннему аудиту Совета директоров ао «Казпочта»
Ао «Казпочта» (далее – Положение) определяет статус, компетенцию, состав, порядок работы и функции Комитета по внутреннему аудиту...
Положение о Комитете по аудиту Совета директоров ао «Казпочта»
Совета директоров ао «Казпочта» (далее – Положение) определяет статус, компетенцию, состав, порядок работы и функции Комитета по...
Положение о Комитете по аудиту Совета директоров ао «Казахтелеком» I. Общие положения
Совета директоров ао «Казахтелеком» (далее – Положение) определяет статус, компетенцию, состав, порядок работы и функции Комитета...
Положение о Комитете по аудиту Совета директоров ао «Аэропорт Павлодар»
«Аэропорт Павлодар» (далее – Положение) определяет статус, компетенцию, состав, порядок работы и функции Комитета по аудиту Совета...
Положение о Комитете по аудиту Совета директоров ао «Самрук-Энерго»
Совета директоров акционерного общества «Самрук-Энерго» определяет статус, компетенцию, состав, порядок работы и функции Комитета...
Положение о Комитете по аудиту Совета директоров ао «Банк Развития Казахстана»
«Банк Развития Казахстана» (далее – Положение) определяет статус, компетенцию, состав, порядок работы и функции Комитета по аудиту...
Положение о Комитете по аудиту Совета директоров ао «Жилстройсбербанк...
Комитета по аудиту Совета директоров акционерного общества «Жилищный строительный сберегательный Банк Казахстана», процедуру созыва...
Решением Совета директоров
П 01. 120. 2013 Положение о Комитете по аудиту и управлению рисками совета директоров
Положение об оценке деятельности Совета директоров, комитетов Совета...
Настоящее Положение регулирует процесс проведения оценки деятельности Совета директоров, комитетов Совета директоров и каждого члена...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
referatdb.ru
referatdb.ru
Рефераты ДатаБаза