Правления агентства республики казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций


НазваниеПравления агентства республики казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций
страница1/5
Дата публикации24.05.2013
Размер0.8 Mb.
ТипДокументы
referatdb.ru > Право > Документы
  1   2   3   4   5

Зарегистрировано Министерством юстиции Республики Казахстан


10 апреля 2006 года № 4181


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ПРАВЛЕНИЯ
АГЕНТСТВА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН ПО РЕГУЛИРОВАНИЮ И НАДЗОРУ ФИНАНСОВОГО РЫНКА И ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ



город Алматы 25 февраля 2006 года № 40



Об утверждении Правил принудительной ликвидации банков

в Республике Казахстан


изменения и дополнения:

1.ПП от 30.03.2007г.№ 58

2.ПП от 28.05.2007г.№ 155

3.ПП от 30.11.2007г.№ 250

4.ПП от 29.10.2008г.№ 155

В целях совершенствования нормативной правовой базы, регулирующей деятельность банков второго уровня, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Правила принудительной ликвидации банков в Республике Казахстан согласно приложению 1 к настоящему постановлению.

2. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу нормативные правовые акты согласно приложению 2 к настоящему постановлению.

3. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

4. Департаменту ликвидации финансовых организаций:

1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, ликвидационных комиссий банков.

5. Отделу международных отношений и связей с общественностью (Пернебаев Т. Ш.) принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

6. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.

^ Председатель А. Дунаев

Согласовано Согласовано

Национальный Банк Комитет информации и архивов

Республики Казахстан Министерства культуры,

Председатель информации и спорта

Сайденов А. Г. Республики Казахстан

Председатель

10.03.06г. Нургазин Н.М.

________________________ 15 .03.06г.
(подпись дата, гербовая печать)

________________________________

(подпись, дата, гербовая печать)
Приложение 1 к постановлению Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006года № 40

^ Правила

принудительной ликвидации банков в Республике Казахстан

Настоящие Правила определяют порядок проведения принудительной ликвидации банка по решению суда, в том числе по основанию банкротства, (далее - принудительная ликвидация), особенности деятельности ликвидационной комиссии принудительно ликвидируемого банка (далее – ликвидационная комиссия), особенности формирования и деятельности комитета кредиторов ликвидируемого банка, полномочия уполномоченного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций по контролю за деятельностью ликвидационной комиссии, вопросы взаимодействия участников ликвидационного производства с организацией по обязательному гарантированию депозитов.

^ Глава 1. Общие положения и основные понятия,

используемые в настоящих Правилах

1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с Гражданским кодексом Республики Казахстан, Законами Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» (далее – Закон о банках), «О Национальном Банке Республики Казахстан», «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций», «Об акционерных обществах» и другими нормативными правовыми актами Республики Казахстан.

2. Действие настоящих Правил распространяется на банки второго уровня, принудительно ликвидируемые по решению суда.

Особенности ликвидации межгосударственных банков определяются международными договорами (соглашениями) о создании данных банков и их учредительными документами.

3. Принудительная ликвидация банка производится судом в связи с:

1) банкротством банка;

2) лишением уполномоченным органом лицензий банка на проведение банковских операций по основаниям, предусмотренным банковским законодательством;

3) заявлением (иском) уполномоченных государственных органов, юридических или физических лиц о прекращении деятельности банка по другим основаниям, предусмотренным законодательными актами.

4. В целях применения настоящих Правил используются следующие понятия:

1) английский метод торгов – метод торгов, при котором стартовая цена лота повышается с заранее объявленным шагом до момента, когда остается один из участников, предложивший за лот максимальную цену;

2) банк-участник - ликвидируемый банк, являвшийся к моменту вступления в законную силу решения суда о принудительной ликвидации банка, участником системы обязательного гарантирования депозитов;

3) временная администрация (временный администратор) - орган (лицо), назначаемый (-ое) уполномоченным органом на период с даты принятия решения о лишении лицензий на проведение банковских операций до назначения уполномоченным органом ликвидационной комиссии, для обеспечения сохранности имущества банка и осуществления мероприятий по обеспечению управления банком;

4) голландский метод торгов – метод торгов, при котором стартовая цена лота понижается с заранее объявленным шагом до момента, когда один из участников согласится купить лот по объявленной цене;

5) имущество ликвидируемого банка – совокупность имущественных благ и прав, имеющих стоимостную оценку и включенных в ликвидационную, конкурсную массу;

5-1) категория кредиторов – группа кредиторов, требования которых носят однородный характер и удовлетворяются в рамках определенной очереди, предусмотренной статьей 74-2 Закона о банках;

6) комитет кредиторов - орган, создаваемый из числа кредиторов ликвидируемого банка в целях обеспечения интересов кредиторов и принятия решений с их участием;

7) кредитор банка - лицо, имеющее к ликвидируемому банку имущественные требования, возникающие из гражданско-правовых и иных его обязательств;

8) ликвидационная комиссия - орган, назначаемый (освобождаемый) уполномоченным органом в случае принятия решения о принудительной ликвидации банка, осуществляющий под непосредственным руководством председателя ликвидационной комиссии полномочия по управлению имуществом и делами банка в ходе процедуры ликвидации в целях завершения дел банка и обеспечения расчетов с его кредиторами;

9) ликвидационная, конкурсная масса - активы ликвидируемого банка, предназначенные для завершения дел банка и обеспечения расчетов с его кредиторами;

10) ликвидационное производство - процедура прекращения деятельности банка, как юридического лица, осуществляемая в целях завершения дел банка и обеспечения расчетов с его кредиторами;

11) ликвидируемый банк – банк, находящийся в процессе принудительной ликвидации в связи с вступившим в законную силу решением суда;

12) лот– выставляемое на аукцион имущество, разделенное на неделимые для реализации единицы;

13) минимальная цена – цена, ниже которой лот не может быть продан;

13-1) непредвиденные расходы - незапланированные ликвидационной комиссией затраты на неотложные нужды, размер которых не должен превышать сто месячных расчетных показателей;

14) нецелевое расходование ликвидационной массы – осуществление затрат, не предусмотренных сметой ликвидационных расходов, согласованной с уполномоченным органом или утвержденной комитетом кредиторов;

15) объект реализации – имущество ликвидируемого банка, выставляемое на торги в качестве отдельной (самостоятельной) единицы или консолидированное из нескольких единиц в один лот, иное имущество;

16) организатор проведения торгов (аукционист) – ликвидационная комиссия ликвидируемого банка или юридическое либо физическое лицо, заключившее с ликвидационной комиссией договор об оказании услуг по проведению торгов и не заинтересованное в их результатах;

17) организация по гарантированию - специально созданная некоммерческая организация, осуществляющая обязательное гарантирование депозитов в банках второго уровня;

18) периодическое печатное издание – газета, журнал, альманах, бюллетень, приложения к ним, имеющие постоянное название, текущий номер и выпускаемые не реже одного раза в полугодие;

19) победитель торгов – участник, предложивший наиболее высокую цену за лот на торгах;

20) покупатель – победитель торгов, заключивший с продавцом договор купли – продажи;

21) продавец – ликвидационная комиссия ликвидируемого банка;

22) расходы ликвидационной комиссии – затраты, связанные с потреблением товаров, работ и услуг в процессе принудительной ликвидации банка (далее – ликвидационные расходы);

23) реестр требований кредиторов - документ, утвержденный уполномоченным органом, отражающий требования кредиторов, заявленные в установленный срок и признанные ликвидационной комиссией, а также будущие требования организации по гарантированию по выполнению обязательств по выплате возмещения в объеме суммы согласно расчету, представленному принудительно ликвидируемым банком;

24) смета ликвидационных расходов – документ, отражающий прогнозируемые затраты ликвидационной комиссии на определенный период времени;

25) стартовая цена – цена, с которой начинаются торги по каждому лоту и которая не может быть ниже оценочной цены лота;

26) уполномоченный орган - государственный орган, осуществляющий регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций;

27) утвержденная смета ликвидационных расходов – смета на соответствующий период времени, утвержденная председателем ликвидационной комиссии по согласованию с уполномоченным органом или комитетом кредиторов;

28) участник торгов – физическое или юридическое лицо, подавшее в установленном организатором торгов порядке заявление об участии в торгах и зарегистрированное организатором торгов в качестве их участника;

29) цена реализации – окончательная цена лота, установленная в результате торгов;

30) ценности – валютные ценности, банкноты и монеты Республики Казахстан, ценные бумаги, бланки строгой отчетности и ценные предметы.В пункт 5 внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 19.01.04 г. № 7 (см. стар. ред.)

5. В случае признания банка банкротом его ликвидация осуществляется в соответствии с настоящими Правилами и законодательством Республики Казахстан.

Глава 2. Порядок проведения принудительной ликвидации банка
6. Началом ликвидационного процесса в банке является дата вступления в законную силу решения суда о принудительной ликвидации банка.

7. С даты вступления в законную силу решения суда о принудительной ликвидации банка и до завершения процесса ликвидации банка:

1) прекращаются полномочия общего собрания акционеров, других органов и должностных лиц принудительно ликвидируемого банка, в том числе по распоряжению имуществом и погашению обязательств банка, а также их права по управлению банком;

2) действия, осуществляемые от имени или за счет ликвидируемого банка, могут иметь юридическую силу лишь в случае, если они совершены председателем ликвидационной комиссии банка, либо лицом, которому председателем выдана оформленная в установленном порядке доверенность на совершение этих действий;

3) сроки всех долговых обязательств ликвидируемого банка считаются истекшими;

4) прекращается начисление неустойки и вознаграждения по всем видам кредиторской задолженности ликвидируемого банка;

5) снимаются все установленные законодательно ограничения на обращение взыскания на имущество ликвидируемого банка;

6) прекращаются споры с требованиями имущественного характера к ликвидируемому банку, рассматриваемые в суде, если принятые по ним решения не вступили в законную силу;

7) все требования имущественного характера, относящиеся к банку, с этого момента могут быть предъявлены только на имя ликвидационной комиссии банка, за исключением требований организации по гарантированию в размере суммы, подлежащей возмещению ею депозиторам банка-участника, и рассмотрены в порядке, установленном настоящими Правилами и законодательством Республики Казахстан;

8) исполнительные документы судов, касающиеся имущественных требований к ликвидируемому банку, передаются ликвидационной комиссии для исполнения в порядке очередности, установленной Законом о банках.

8. Все расходы, связанные с принудительной ликвидацией банка, производятся только за счет средств этого банка.

Запрещается финансирование уполномоченным органом расходов, связанных с прекращением деятельности банков по основанию принудительной ликвидации, за исключением расходов, связанных с оплатой труда работников уполномоченного органа, включенных в состав ликвидационной комиссии банка, а также расходов по опубликованию в официальных печатных изданиях Министерства юстиции Республики Казахстан на государственном и русском языках информации о принятом судом решении о принудительной ликвидации банка и расходов, связанных с государственной регистрацией прекращения деятельности банка по основанию принудительной ликвидации органом юстиции и сдаче документов для хранения в архив после завершения ликвидации банка в случаях отсутствия имущества банка либо если его стоимость недостаточна для покрытия данных расходов.

^ Глава 3. Ликвидационная комиссия
9. С даты назначения ликвидационной комиссии к ней переходят полномочия по управлению имуществом и делами ликвидируемого банка.

Ликвидационная комиссия в течение десяти рабочих дней принимает по акту приема-передачи от временной администрации (временного администратора) подлинники лицензий на проведение банковских операций, имущество и документы банка.

Ликвидационная комиссия принимает меры для завершения дел банка, в том числе по обеспечению расчетов с его кредиторами и акционерами.

10. Ликвидационная комиссия действует от имени ликвидируемого банка и самостоятельна при принятии решений по вопросам, входящим в ее компетенцию.

Ликвидационная комиссия банка осуществляет процедуру ликвидации банка в соответствии с планом работы, утвержденным председателем ликвидационной комиссии. План работы составляется на год, с разбивкой на полугодия и представляется для сведения в уполномоченный орган в течение двадцати рабочих дней с момента назначения ликвидационной комиссии. В дальнейшем, План работы представляется ликвидационной комиссией не позднее десятого числа месяца, предшествующего планируемому периоду.

11. При ликвидации банка-участника в состав ликвидационной комиссии, на основании ходатайства организации по гарантированию, может включаться ее представитель.

12. Председатель ликвидационной комиссии возглавляет работу ликвидационной комиссии и несет персональную ответственность за осуществление ее деятельности в соответствии с нормативными правовыми актами Республики Казахстан.

В отсутствие председателя ликвидационной комиссии его обязанности исполняет заместитель, назначаемый председателем из числа членов ликвидационной комиссии.

13. При наличии у банка филиалов либо представительств, их ликвидация производится подразделением ликвидационной комиссии, создаваемым на местах (далее - подразделение).

14. Подразделение возглавляется его руководителем, который назначается председателем ликвидационной комиссии из числа членов ликвидационной комиссии (далее - руководитель подразделения).

Руководитель подразделения осуществляет свою деятельность на основании доверенности, оформленной в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан, и выданной ему председателем ликвидационной комиссии.

Руководитель подразделения и подразделение в целом подотчетны председателю ликвидационной комиссии.

15. Руководитель подразделения несет ответственность за деятельность подразделения и осуществление ликвидации филиала либо представительства банка в соответствии с нормативными правовыми актами Республики Казахстан.

16. Права и обязанности члена ликвидационной комиссии, руководителя подразделения ликвидационной комиссии, включая условия оплаты труда, определяются в трудовом договоре, заключаемом с председателем ликвидационной комиссии. Права и обязанности привлеченного работника определяются в трудовом договоре или договоре возмездного оказания услуг.

17. Председатель ликвидационной комиссии осуществляет оперативное руководство ее деятельностью, контролирует деятельность подразделений и их руководителей.

Председатель ликвидационной комиссии самостоятельно принимает решения по вопросам ликвидационного производства банка, за исключением вопросов, входящих в полномочия комитета кредиторов ликвидируемого банка в соответствии с пунктом 111 настоящих Правил, подписывает договоры, доверенности, приказы, распоряжения и другие документы, связанные с решением вопросов, возникающих в процессе ликвидационного производства.

18. Председатель, руководитель подразделения и члены ликвидационной комиссии несут установленную законами Республики Казахстан ответственность за ущерб, причиненный банку и иные нарушения, допущенные ими в процессе ликвидации банка.

При установлении фактов злоупотреблений или иного нарушения законодательства ликвидационная комиссия в установленном порядке сообщает об этом в правоохранительные органы, а также уведомляет уполномоченный орган.

19. Ликвидационная комиссия проводит следующие мероприятия:

1) в течение десяти рабочих дней с даты назначения ликвидационной комиссии банка публикует информацию о принудительной ликвидации банка в официальных печатных изданиях Министерства юстиции Республики Казахстан на государственном и русском языках с обязательным указанием порядка, сроков предъявления претензий (заявлений) и адреса, по которому кредиторы могут предъявлять свои требования;

2) в течение трех рабочих дней с даты назначения ликвидационной комиссии информирует органы, осуществляющие регистрацию имущества и сделок с ним, а также регистраторов ценных бумаг, центральный депозитарий, кредитные бюро о принудительной ликвидации банка и устанавливает запрет на регистрацию сделок по отчуждению имущества банка, совершаемых не ликвидационной комиссией, а также на снятие обременения с имущества, залогодержателем которого является ликвидируемый банк;

2-1) информирует налоговые органы о принудительной ликвидации банка в сроки, установленные налоговым законодательством Республики Казахстан;

3) знакомит под роспись руководство банка с документом, подтверждающим возложение на ликвидационную комиссию обязанностей по проведению ликвидационного процесса в банке;

4) незамедлительно истребует от руководства банка, либо от временной администрации (временного администратора) банка штампы, печати, электронные носители информации, программное обеспечение, бланки и все другие документы банка с составлением актов о приеме-передаче;

5) по акту приема-передачи принимает активы, в том числе имущество банка;

6) незамедлительно проводит инвентаризацию кассы банка, остаток денег зачисляет на текущие счета ликвидируемого банка, за исключением ежедневного лимита остатка наличных денег в кассе, предусмотренного пунктом 55 настоящих Правил;

7) производит сверку корреспондентских счетов банка, закрывает их и открывает текущие счета ликвидируемого банка в тенге и при необходимости в иностранной валюте в течение десяти рабочих дней с даты назначения ликвидационной комиссии банка;

8) размещает объявление о принятом судом решении, о принудительной ликвидации банка и назначении уполномоченным органом ликвидационной комиссии в месте, доступном для обозрения клиентами банка;

9) при необходимости увольняет работников банка в соответствии с трудовым законодательством;

10) выявляет активы банка;

11) распоряжается активами банка в соответствии с целями его ликвидации;

12) предъявляет требования и выступает в суде от имени банка;

13) обеспечивает сохранность программного обеспечения и электронных носителей информации, а также другой информации банка;

14) определяет круг лиц, несущих полную материальную ответственность, в том числе лиц, имеющих доступ к электронной системе ведения бухгалтерского учета и обработки финансовой и иной отчетности банка, и заключает с ними договор о полной материальной ответственности;

15) после принятия в установленном законодательством порядке дел и документов ликвидируемого банка назначает лицо, ответственное за организацию хранения документов банка;

16) распечатывает учетно-бухгалтерскую информацию, имеющуюся в электронном виде, на дату создания ликвидационной комиссии. При отсутствии данной информации в электронном виде за основу берется информация, имеющаяся на бумажном носителе;

17) составляет список кредиторов, устанавливает их адреса по имеющимся документам и сверяет с данными аналитического учета;

18) исключен;

19) исключен;

20) определяет правомерность требований кредиторов ликвидируемого банка и удовлетворяет их в соответствии с утвержденным промежуточным ликвидационным балансом банка и реестром требований кредиторов;

21) для обеспечения выполнения своих функций и обязанностей принимает на работу лиц по трудовым договорам, договорам возмездного оказания услуг;

22) в течение всего периода ликвидации банка принимает меры по сохранности имущества и документов банка;

23) раз в полугодие публикует в периодических печатных изданиях информацию о ходе ликвидационного производства банка;

24) по требованию уполномоченного органа представляет сведения, касающиеся ликвидационного производства;

24-1) представляет информацию об исполнении обязательств по паспорту сделки новому банку паспорта сделки в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 17 августа 2006 года №86 «Об утверждении Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4417, опубликованным в ноябре 2006 года в Бюллетене нормативных правовых актов центральных исполнительных и иных государственных органов Республики Казахстан, № 16, ст.229);

25) составляет отчет о ликвидации, ликвидационный баланс банка и направляет их на согласование в уполномоченный орган;

26) по завершению ликвидации банка в установленном порядке передает документы для хранения в архив и уведомляет об этом уполномоченный орган;

27) имеет иные полномочия и обязанности в соответствии с настоящими Правилами и законодательством Республики Казахстан.

20. Подлинники лицензий, выданных уполномоченным органом, подлежат возврату в уполномоченный орган в течение трех рабочих дней с момента назначения ликвидационной комиссии.

21. Текущие счета ликвидируемого банка открываются в тенге и при необходимости в иностранной валюте в филиалах Национального Банка Республики Казахстан по месту нахождения ликвидационной комиссии и ее подразделений. Принятую иностранную валюту от ликвидационных комиссий филиалы Национального Банка Республики Казахстан отправляют для проведения сортировки по степени износа и проверки на предмет подлинности и платежности в Центр кассовых операций и хранения ценностей (филиал) Национального Банка Республики Казахстан, с последующим зачислением денег на текущий счет ликвидационной комиссии или ее подразделений. Выдача иностранной валюты со счетов ликвидационной комиссии и ее подразделений осуществляется в безналичном порядке. В случае выявления в процессе сортировки неплатежной, а также негодной к обращению иностранной валюты, ликвидационная комиссия банка продает либо обменивает ее через банки или Национального оператора почты.

Все деньги ликвидируемого банка, за исключением предусмотренного настоящими Правилами лимита кассы, в том числе филиалов либо представительств, зачисляются на текущий счет головного офиса ликвидируемого банка.

По письменному требованию клиентов ликвидируемого банка, не имеющих задолженности перед ним, ликвидационной комиссией осуществляется незамедлительный (в течение трех банковских дней со дня получения требования) возврат по новым реквизитам клиентов денег, поступающих на их банковские счета в ликвидируемом банке, после лишения банка лицензии на проведение банковских операций. Возврат отправителям денег, ошибочно перечисленных на корреспондентский счет банка после лишения банка лицензии на проведение банковских операций, осуществляется ликвидационной комиссией по письменному требованию клиентов в течение трех банковских дней со дня получения всех необходимых документов, подтверждающих ошибочность зачисления.

21-1. Открытие текущего счета подразделениями ликвидационной комиссии банка осуществляется в целях:

1) соблюдения пункта 55 настоящих Правил, устанавливающего лимит остатка кассы;

2) пополнения ликвидационной комиссией головного офиса ликвидируемого банка кассы подразделений ликвидационной комиссии банка путем зачисления денег в безналичном порядке для осуществления расходов в соответствии с настоящими Правилами, а также осуществления расчетов с кредиторами в соответствии с реестром требований кредиторов;

3) перечисления денег на текущий счет головного офиса ликвидируемого банка.

Открытие текущего счета подразделением ликвидационной комиссии банка в банке второго уровня допускается в случае отсутствия по месту нахождения подразделения ликвидационной комиссии филиала Национального Банка и при наличии разрешения уполномоченного органа на открытие текущего счета в банке второго уровня.

При завершении ликвидации банка и его филиалов (представительств) ликвидационная комиссия в установленном порядке закрывает текущие счета ликвидируемого банка, открытые в филиалах Национального Банка Республики Казахстан, банках второго уровня.

22. В установленные уполномоченным органом сроки ликвидационная комиссия принудительно ликвидируемого банка представляет отчеты о проделанной работе, а при необходимости и дополнительную информацию.

Подразделения, осуществляющие свою деятельность в филиалах и представительствах банка, представляют отчет о проделанной работе председателю ликвидационной комиссии.

^ Глава 4. Формирование и утверждение сметы ликвидационных расходов
23. Расходы, связанные с ликвидационным производством, в том числе по обеспечению деятельности ликвидационной комиссии, а также расходы, вытекающие из необходимости обеспечения основных функций ликвидируемого банка, производятся вне очереди и постоянно из средств ликвидируемого банка в пределах сметы, утвержденной комитетом кредиторов.

До создания комитета кредиторов смета ликвидационных расходов, в том числе включающая размер выплат председателю и членам ликвидационной комиссии, утверждается председателем ликвидационной комиссии по согласованию с уполномоченным органом.

Расходы ликвидационного производства оплачиваются из ликвидационной массы по мере их возникновения.

Не допускается нецелевое расходование ликвидационной массы, а также резервирование средств на ликвидационные расходы на срок более двух месяцев. Правила дополнены пунктом 21-1 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 19.01.04 г. № 7

24. Ежемесячный размер вознаграждения, выплачиваемого председателю, членам ликвидационной комиссии принудительно ликвидируемого банка и иным привлеченным работникам не должен превышать каждому из них размера десятикратной минимальной заработной платы, установленной законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год.

25. В целях упорядочения расходов ликвидируемого банка в период деятельности ликвидационной комиссии составляется смета ликвидационных расходов ликвидационной по форме согласно Приложению 1 к настоящим Правилам.

26. Ликвидационная комиссия, уполномоченный орган и комитет кредиторов при формировании, согласовании и утверждении сметы ликвидационных расходов ликвидируемого банка руководствуются принципами реальности, обоснованности, целесообразности и действительности ликвидационных расходов.

Принцип реальности ликвидационных расходов подразумевает, что при формировании сметы ликвидационных расходов следует исходить из фактического финансового положения ликвидируемого банка, в том числе из объемов задолженности перед кредиторами.

Под принципом обоснованности ликвидационных расходов следует понимать объективную необходимость предполагаемых затрат на определенном этапе ликвидационного производства.

Принцип целесообразности означает, что производимые ликвидационной комиссией затраты соответствуют поставленной цели, то есть направлены на завершение ликвидационного производства и расчеты с кредиторами ликвидируемого банка.

Принцип действительности ликвидационных расходов означает документальное подтверждение ликвидационной комиссией произведенных (планируемых) затрат.

27. При формировании сметы ликвидационных расходов ликвидационная комиссия производит расчеты исходя из того, что ликвидируемый банк не занимается какой – либо предпринимательской деятельностью, и основной задачей ликвидационной комиссии является принятие мер по завершению дел в ликвидируемом банке, расчетам с кредиторами и акционерами банка с соблюдением требований законодательства Республики Казахстан.

28. По мере необходимости в смете ликвидационных расходов предусматриваются следующие статьи затрат:

1) расходы по оплате труда персонала;

2) отчисления в бюджет;

3) административные расходы;

4) расходы по приобретению товарно – материальных ценностей, необходимых для осуществления ликвидационного производства;

5) командировочные расходы;

6) непредвиденные расходы.

29. Расходы по оплате труда персонала предусматривают следующие затраты: оплата труда председателя и членов ликвидационной комиссии, оплата труда привлеченных работников ликвидационной комиссии, работающих на основании трудовых договоров, с учетом имеющихся филиалов ликвидируемого банка.

В расходах отражаются суммы:

1) должностного оклада;

2) подоходного налога, перечисляемого в государственный бюджет;

3) обязательных пенсионных взносов.

Расходы на оплату труда включают также затраты на оплату труда привлеченных работников, оказывающих услуги по договорам возмездного оказания услуг.

30. Комитетом кредиторов могут быть утверждены дополнительные выплаты председателю и (или) членам ликвидационной комиссии, а также привлеченным работникам по результатам их деятельности в размере не более десяти процентов от суммы фактически взысканных средств для удовлетворения требований кредиторов, установленные на всех лиц, в отношении которых принято решение об осуществлении дополнительных выплат, за исключением работников уполномоченного органа, организации по гарантированию, включенных в состав ликвидационной комиссии.

Порядок и условия назначения дополнительных выплат устанавливаются в соглашении, заключаемом между ликвидационной комиссией и комитетом кредиторов.

31. При формировании сметы ликвидационных расходов в части оплаты труда, расчеты основываются на заключенных трудовых договорах и приказах о приеме на работу.

Статья расходов на оплату труда персонала формируется в соответствии со штатным расписанием, которое утверждается председателем ликвидационной комиссии.

32. Расходы по налогам и другим обязательным платежам в бюджет производятся в соответствии с требованиями налогового законодательства Республики Казахстан.

33. Административные расходы могут быть предусмотрены на:

1) услуги по найму транспорта для служебных и хозяйственных нужд;

2) услуги связи (телекоммуникационные расходы, абонентская плата за пользование телефоном, телеграфом, расходы по междугородним и международным переговорам, услугам почтовых и справочных служб);

3) услуги по охране и сигнализации зданий и сооружений (собственного и залогового имущества);

4) услуги по охране транспорта;

5) услуги по предоставлению стоянки для транспорта;

6) услуги по регистрации транспорта;

7) услуги по техническому осмотру транспорта;

8) услуги по страхованию транспорта;

9) коммунальные услуги;

10) работы по текущему ремонту, техническому, сервисному обслуживанию (осмотру) основных средств, осуществляемых подрядным способом;

11) аренду помещения;

12) услуги по регистрации недвижимости и соответствующей документации в регистрирующих органах;

13) услуги по оценке имущества;

14) услуги по публикации в средствах массовой информации;

15) услуги по подготовке отопительной системы к запуску;

16) сантехнические работы;

17) услуги по хранению имущества;

18) оплату государственной пошлины;

19) услуги по нотариальному удостоверению;

20) услуги по транспортировке, погрузке, разгрузке имущества;

21) работы по изготовлению и установке решеток на окна, дверей;

22) услуги по проведению аукционов;

23) услуги инкассации;

24) услуги по проведению экспертизы;

25) услуги по проведению аудита;

26) услуги по переводу документов;

27) установку, смену или перенос телефонных номеров;

28) услуги регистратора для поддержания реестра акционеров в актуальном состоянии;

29) услуги по научно-технической обработке документов и сдаче их в архив;

30) на оплату сбора за регистрацию ликвидации.

Оплата за работы и услуги может носить постоянный и разовый характер.

34. Расходы по приобретению товарно – материальных ценностей, направленные на удовлетворение текущих нужд и создание минимально допустимого запаса, предназначены для:

1) содержания офисного оборудования в рабочем состоянии;

2) содержания транспортных средств;

3) содержания помещений;

4) приобретения бумажной и бланочной продукции;

5) приобретения канцелярских товаров;

6) приобретения горюче-смазочных материалов.

35. При включении в смету расходов на закупку различных услуг и товарно – материальных ценностей ликвидационными комиссиями расчеты производятся на основании тарифных сеток и среднерыночных цен, установленных в данном регионе.

36. Расходы по выезду сотрудников ликвидационной комиссии в командировки осуществляются в пределах средств, предусмотренных в смете ликвидационных расходов.

Командированному работнику выплачиваются суточные в размере одного месячного расчетного показателя, а также возмещаются расходы по найму жилого помещения, которые не должны превышать пятикратного размера месячного расчетного показателя в городах Алматы и Астана, четырехкратного размера месячного расчетного показателя – в областных центрах и трехкратного размера – в районных центрах, транспортные расходы к месту командирования и обратно к месту постоянной работы.

36-1. По статье затрат «Непредвиденные расходы» не допускается осуществление расходов в связи с перерасходом по другой статье расходов, а также расходов на нужды, согласование либо утверждение которых возможно в порядке, установленном настоящими Правилами.

37. Планируемые и произведенные расходы подтверждаются ликвидационной комиссией путем представления в уполномоченный орган договоров, счетов – фактур, чеков и иных подтверждающих документов.

38. Ликвидационная комиссия банка, в течение пяти рабочих дней после ее назначения уполномоченным органом формирует смету ликвидационных расходов и представляет ее для согласования в уполномоченный орган с пояснительной запиской, отражающей соблюдение принципов, предусмотренных пунктом 26 настоящих Правил при формировании сметы расходов в разрезе каждой статьи.

В банке, имеющем филиальную сеть, председатель ликвидационной комиссии координирует деятельность подразделений ликвидационной комиссии по составлению сметы ликвидационных расходов и обеспечивает формирование консолидированной сметы ликвидационных расходов в разрезе расходов по подразделениям ликвидационной комиссии.

39. В срок не позднее десятого числа месяца, предшествующего планируемому периоду ликвидационная комиссия для последующего согласования представляет смету ликвидационных расходов с приложением пояснительной записки, отражающей соблюдение принципов, предусмотренных пунктом 26 настоящих Правил, при формировании сметы расходов в разрезе каждой статьи в уполномоченный орган.

40. Изменения и дополнения в смету ликвидационных расходов председателем ликвидационной комиссии вносятся только по согласованию с уполномоченным органом.

41. После утверждения состава комитета кредиторов смета ликвидационных расходов представляется ежеквартально ликвидационной комиссией на утверждение комитета кредиторов не позднее пятого числа месяца, предшествующего планируемому периоду.

Смета ликвидационных расходов составляется в разрезе каждого месяца в рамках квартала.

42. Комитет кредиторов рассматривает и утверждает представленную ликвидационной комиссией смету ликвидационных расходов в срок не позднее пятнадцатого числа месяца, предшествующего планируемому периоду.

43. Утвержденная комитетом кредиторов смета ликвидационных расходов представляется ликвидационной комиссией в уполномоченный орган на следующий день после утверждения ее комитетом кредиторов.

44. Исходя из фактического финансового состояния принудительно ликвидируемого банка и с учетом выполненной ликвидационной комиссией работы, председателем ликвидационной комиссии в утвержденную смету ликвидационных расходов могут вноситься изменения и дополнения, которые в обязательном порядке предварительно утверждаются комитетом кредиторов.

45. Орган, согласовавший либо утвердивший смету ликвидационных расходов, осуществляет контроль за ее исполнением.

45-1. Смета ликвидационных расходов не подлежит согласованию (утверждению) в случаях:

1) непредставления пояснительной записки, отражающей соблюдение ликвидационной комиссией принципов формирования сметы ликвидационных расходов, предусмотренных пунктом 26 настоящих Правил;

2) непредставления документов, подтверждающих планируемые (произведенные) расходы.

45-2. О согласовании сметы ликвидационных расходов или об отказе в ее согласовании уполномоченный орган сообщает ликвидационной комиссии банка в письменной форме.

Решение комитета кредиторов об утверждении или об отказе в утверждении сметы ликвидационных расходов оформляется протоколом.

46. Не допускается осуществление перерасхода по одной статье затрат за счет экономии по другой статье.

47. Не допускается осуществление расходов ликвидационной комиссией до согласования сметы ликвидационных расходов с уполномоченным органом или до ее утверждения комитетом кредиторов.

Глава 5. Требования к соблюдению ликвидационной комиссией кассовой дисциплины
48. Председатель, главный бухгалтер, кассир ликвидационной комиссии, а в подразделениях – руководитель подразделения обеспечивают сохранность наличных денег и ценностей, правильное ведение бухгалтерского учета, осуществляют контроль за своевременным оприходованием денег, поступивших в кассу ликвидационной комиссии.

49. Председатель ликвидационной комиссии приказом определяет лиц, имеющих право подписи бухгалтерских документов.

В ликвидационных комиссиях, имеющих одного кассира, в случае необходимости его замены, исполнение обязанностей кассира возлагается на другого работника по письменному приказу председателя ликвидационной комиссии.

50. С работником ликвидационной комиссии, выполняющим операции с наличными деньгами, а также имеющим доступ к иным ценностям, заключается договор о полной материальной ответственности.

51. Хранение наличных денег и ценностей осуществляется в кладовой (хранилище) банка или помещении, укрепленном и оборудованном средствами охранной, пожарной и тревожной сигнализации, оснащенными сейфами или несгораемыми металлическими шкафами.

Пункт 52 исключен.

53. По окончании работы кассы ликвидационной комиссии (далее - касса) кладовая (хранилище) банка или помещение для хранения денег и ценностей закрывается ключами, один комплект которых находится у кассира, а другой - у главного бухгалтера либо председателя ликвидационной комиссии, и опечатывается печатью ликвидационной комиссии.

54. Учет операций с наличными деньгами, совершаемых в кассе, осуществляется в соответствии с Законом Республики Казахстан «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности», международными стандартами финансовой отчетности и нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан.

55. Ежедневный лимит остатка наличных денег в кассе определяется исходя из суммы утвержденных ежемесячных расходов, в следующих пределах:

ежемесячные расходы

ежедневный лимит остатка кассы

ежедневный лимит остатка кассы в подразделениях

до 5 миллионов тенге

- 100 тысяч тенге

- 70 тысяч тенге

от 5 до 10 миллионов тенге

- 200 тысяч тенге

- 70 тысяч тенге

от 10 до 20 миллионов тенге

- 400 тысяч тенге

- 70 тысяч тенге

свыше 20 миллионов тенге

- 600 тысяч тенге

- 70 тысяч тенге

56. При превышении суммы ежедневного лимита, установленного пунктом 55 настоящих Правил, хранение ликвидационной комиссией наличных денег, полученных от филиалов Национального Банка Республики Казахстан, банков второго уровня в целях проведения расчетов с кредиторами, от реализации имущества, взыскания дебиторской задолженности, осуществляется не более трех рабочих дней, не включая день получения.

57. Прием наличных денег в кассу производится по приходным кассовым документам (объявление на взнос наличных денег и приходный кассовый ордер), которые подписываются главным бухгалтером и кассиром ликвидационной комиссии и отражаются общей суммой за день в кассовом журнале по приходу.

Прием в кассу других ценностей оформляется внебалансовыми ордерами.

58. Принятые в кассу наличные деньги (в том числе деньги, полученные в счет погашения дебиторской задолженности и от реализации имущества) приходуются в кассу в тот же день.

59. Выдача наличных денег из кассы производится по расходным кассовым ордерам.

Выдача других ценностей оформляется по внебалансовым ордерам.

60. При выдаче денег по расходному кассовому ордеру кассир, или лицо его заменяющее, требует предъявления документа, удостоверяющего личность получателя, записывает наименование и номер документа, кем и когда он выдан.

61. Выдачу наличных денег кассир или лицо, его заменяющее, производит только лицу, указанному в расходном кассовом ордере.

62. Если выдача денег производится по доверенности, оформленной в установленном порядке, в тексте ордера после фамилии, имени и отчества получателя денег кассиром указываются фамилия, имя и отчество лица, которому доверено получение денег. Если выдача денег производится по ведомости, перед распиской в получении денег кассир делает запись: «По доверенности».
  1   2   3   4   5

Похожие рефераты:

Правления агентства республики казахстан по регулированию и надзору...
Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года...
Правления агентства республики казахстан по регулированию и надзору...
Закона «О рынке ценных бумаг», подпунктом 10) статьи 12 Закона «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых...
Правления агентства республики казахстан по регулированию и надзору...
Закона «О рынке ценных бумаг», подпунктом 10) статьи 12 Закона «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых...
Правления агентства республики казахстан по регулированию и надзору...
Об утверждении Инструкции о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня и внесении...
Правления агентства республики казахстан по регулированию и надзору...
Об утверждении Инструкции о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня и внесении...
Правления агентства республики казахстан по регулированию и надзору...
Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" Правление Агентства...
Правления агентства республики казахстан по регулированию и надзору...
Закона Республики Казахстан «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций», Правление Агентства...
Правления агентства республики казахстан по регулированию надзору...
О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового...
Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию...
В целях совершенствования нормативной правовой базы, регулирующей деятельность банков второго уровня, Правление Агентства Республики...
Правления агентства республики казахстан по регулированию надзору...
Закона Республики Казахстан от 1 июля 2003 года «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
referatdb.ru
referatdb.ru
Рефераты ДатаБаза